Налог с продажи квартиры в 2022 году: какой платить, изменения

У каждого изменения есть нюансы, о которых поясняет главный инспектор отдела оказания госуслуг управления ФНС России по Якутии Валентина Яковлева.

Получить налоговый вычет по упрощенке

Вернуть 13% от уплаченных денег можно по пяти видам вычетов: имущественному, социальному, инвестиционному, стандартному и профессиональному. Подробнее о них мы рассказывали тут. 

Раньше надо было проходить полную процедуру со сбором всех документов, а с 2022 года некоторым физлицам больше не придется сдавать декларацию 3-НДФЛ. Теперь заявить право на вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Налог с продажи квартиры в 2022 году: какой платить, изменения Валентина Яковлева, главный инспектор отдела оказания госуслуг управления ФНС России по Якутии:

— Упрощенная процедура касается только имущественного и инвестиционного вычетов. При этом при имущественном вычете объект должен быть приобретен не ранее 1 января 2020 года. При приобретении недвижимости гражданин обращается в банк за ипотечным кредитом, представляет пакет необходимых документов, оплачивает и завершает сделку, регистрирует свое право на объект. Далее банк в рамках взаимодействия с ФНС России предоставляет ведомству имеющуюся информацию. Налоговая служба ее рассматривает и предлагает гражданину в «Личном кабинете налогоплательщика физического лица» (ЛК ФЛ) на сайте ФНС России акцептовать получение вычета на приобретение объекта недвижимости. Если он примет такое решение и направит через ЛК ФЛ заполненный бланк с реквизитами счета, то ФНС России перечислит деньги на счет плательщика. Таким образом, гражданину не придется заполнять декларацию формы 3-НДФЛ, собирать множество документов. Ему лишь придется в ЛК ФЛ нажатием кнопки согласиться на получение вычета и направить заявление с реквизитами для перечисления денежных средств.

Семьи с детьми освобождаются от налогов с продажи недвижимости

Собственник при продаже квартиры обязан заплатить 13% от вырученной суммы, если он ею владел менее трех лет. С 1 января семьи с двумя и более детьми освобождены от дополнительных трат.

Налог с продажи квартиры в 2022 году: какой платить, изменения Валентина Яковлева, главный инспектор отдела оказания госуслуг управления ФНС России по Якутии:

— Заработает новая норма для семей с двумя и более детьми, которая освобождает их от уплаты НДФЛ при продаже старой и покупке новой квартиры в пределах года. При этом применение льготы не зависит от того, сколько жилплощадь была в собственности семьи. Необходимо лишь соблюсти условия — новый объект недвижимости должен быть больше по площади или стоимости, то есть должно произойти улучшение жилищных условий. При применении льготы учитывается наличие несовершеннолетних детей до 18 или до 24 лет, если ребенок продолжает обучение в очной форме. Также у членов семьи не должно быть другого жилья, площадь которого больше 50%, чем в новом жилье, и кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 миллионов рублей.

Недорогие объекты освобождаются от уплаты налогов

Изменения коснулись недорогой недвижимости. Если вы продаете жилую недвижимость ценой менее одного миллиона рублей или иной объект (к примеру, гараж) стоимостью до 250 тысяч рублей, то налоги платить не нужно.

Налог с продажи квартиры в 2022 году: какой платить, изменения Валентина Яковлева, главный инспектор отдела оказания госуслуг управления ФНС России по Якутии:

— Ранее налогоплательщикам приходилось подавать декларации по таким сделкам, даже если они были «нулевые». Проще говоря, с 2022 года отменяется норма по декларированию продажи жилых домов, квартир, комнат стоимостью до одного миллиона рублей, а также иных нежилых помещений — до 250 тысяч рублей.

Вычет на физкультурно-оздоровительные услуги

С 1 января 2022 года появился еще один вид социального вычета — на физкультурно-оздоровительные услуги.

Налог с продажи квартиры в 2022 году: какой платить, изменения Валентина Яковлева, главный инспектор отдела оказания госуслуг управления ФНС России по Якутии:

— Право получения вычета предоставляется самому гражданину, а также его детям (в том числе усыновленным) или подопечным в возрасте до 18 лет. При этом данный налоговый вычет не должен превышать 120 тысяч рублей за год в совокупности с другими социальными вычетами по НДФЛ, установленными НК РФ. Так как вычет только-только появился, 13% с уплаченных денег можно будет вернуть в следующем, 2023 году по документам, которые вы будете собирать в этом году, посещая спортивные клубы. Обязательное условие — аккредитация спортивной организации (фитнес-клуб, спортивные секции и пр.) На официальном сайте Минспорта России 1 декабря был размещен первый ежегодный перечень физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих физкультурно-оздоровительные услуги, за которые россияне смогут получать социальный налоговый вычет. 

Фото предоставлено Валентиной Яковлевой

Налог с продажи квартиры в 2022 году для физических лиц

Налог с продажи квартиры в 2022 году: какой платить, измененияКаждый гражданин России должен знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2022 году.

Налога с продажи квартиры в 2022 году: новый закон

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения коснулись расчета налога при продаже квартиры.

В госдуме с 29 сентября 2019 года был опубликован законопроект №720839-7, который уменьшит срок владения квартирой при продаже с 5 до 3 лет для физических лиц, что позволит разменять её быстрее и без оплаты 13% НДФЛ.

Но здесь имеется одно условие: в собственности должна иметься только одна квартира!

Законодатели в основном вводят эту инициативу с целью поддержки как малоимущих, так и среднестатистических семей для улучшения жилищных условий. Продать жилье без налога позволит российским семьям сэкономить эти средства на ремонт или погашение процентов по ипотеки.

Налог с продажи квартиры для физических лиц

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Когда платить налог с продажи квартиры в 2022 году? Налоговый кодекс определяет срок, до которого документы передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом.

Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2020 году, вы обязаны отчитаться и заплатить налог до 30 апреля 2022 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили ли вы доход от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимся штрафом и пеней.

Еще одним законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать. Это позволяет минимизировать случаи, когда сумма продажи умышленно занижается с целью избежать налогообложения.

Налоговый кодекс в ст. 217 гласит, что сумма продажи недвижимости не может быть менее 70% от ее кадастровой стоимости на начало года, в котором она продана.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры?

С какой суммы платится налог

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Можно применить имущественный вычет при расчете налога с продажи квартиры.

Им можно пользоваться неограниченное количество раз в течение периода жизни, но в течение года только один раз. Это значит, что в одном календарном году можно продать несколько объектов недвижимости.

Применить имущественный вычет можно только не более 1 миллиона рублей, по тем, что находились в собственности менее трех лет. При этом налоговое законодательство не ограничивает количество сделок, к которым вы желаете его использовать: по одной или нескольким.

С примерами расчета налога можете ознакомиться ниже.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

  1. 3 года — для квартир, полученных или приобретенных до начала 2016 года.
  2. 5 лет — для квартир, если право зарегистрировано после 01.01.2016 года.

Для второго случая существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти:

  1. Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
  2. Если квартира получена по приватизации.
  3. Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением.
  4. Когда является единственной недвижимостью.

Получается, что срок владения имуществом является основным условием для определения необходимости расчета налога с продажи квартиры.

Как не платить налог при продаже квартиры менее 3 лет?

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.

Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе. Здесь следует уточнить несколько моментов:

  • владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
  • при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности больше установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.

Обратим внимание, является ли резидентом продавец недвижимости. Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.

Ставки налога с продажи квартиры для:

  • резидентов составляют 13%;
  • нерезидентов — 30%.

При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, не может быть и речи.

Налог с продажи квартиры в 2022 году: какой платить, изменения

Для пенсионеров

Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.

Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.

Налог с продажи доли

Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля. Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.

Читайте также:  Как заключить договор служебного найма жилого помещения в 2020 году

При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее.

Например, гражданин купил квартиру в 2021 году в совместную собственность и владеет 1/2 доли. Совладельцем являлся отец. Через год отец умер, и его доля досталась гражданину по наследству. При этом при продаже считать срок владения будут с даты получения первой доли.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Очень важно правильно определить размер налога. Вот здесь мы вспоминаем, что срок владения составляет менее оговоренного законодательством. Тогда применяем один из способов уменьшения налоговой базы:

  • уменьшаем сумму дохода от продажи на 1 млн. рублей (имущественный вычет);
  • уменьшаем сумму дохода на сумму расходов по приобретению.

Вариант выбирает налогоплательщик самостоятельно в зависимости от того, при котором сумма налога окажется меньше.

Рассмотрим ситуации на примерах:

Пример 1. Квартира по договору приобретена в 2021 году с указанием стоимости в 1 800 000 рублей. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2021 года 1 600 000 рублей. Срок владения составил менее года. Продается за 1 850 000 рублей.

  1. Сначала рассчитаем с применением имущественного вычета: (1 800 000 — 1 000 000) × 13% = 104000.
  2. Если взять второй способ и вычесть из суммы продажи сумму покупки, то получим: (1 850 000 — 1 800 000) × 13% = 6500 т.р., что оказывается гораздо выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре о продаже стоимость гораздо ниже, например, в 1 млн.рублей. В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи.

1600 т.р. × 70% = 1120 т.р.

Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы.

(1120 т.р. – 1000 т.р.) × 20% = 24 т.р.

Пример 2. Квартира приобретена в 2021 году за 800 тыс.рублей, а продана в 2022 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей.

  1. Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) × 13% = 39 т.р.,
  2. Вычитание доходы минус расходы: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) × 13% = 65 т.р.

Вторая сумма оказалась значительно выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.

Так же, при расчете налога на квартиру можно воспользоваться калькулятором онлайн на сайте ФНС.

Видео: Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2022 году

Как выплачивается налог с квартиры при продаже?

Решили продать квартиру, но не знаете, какой придется заплатить налог? С 2020 года в законодательстве по условиям налогообложения при продаже имущества появились изменения. Учитывается, сколько лет вы владели квартирой, единственное у вас жилье или нет. Если вы продали единственное жилье, платить налоги с дохода не нужно.

Разобрались, в каких случаях и сколько требуется платить налог с продажи недвижимости. Из статьи узнаете, когда считать налог с реальной цены, а когда высчитывается оплата с кадастровой стоимости.

Когда не придется платить налог с продажи квартиры?

  • Когда продаете единственное жилье, которым владеете более трех лет, платить налог с продажи не нужно. Не важно, как вы стали собственником — получили квартиру в наследство или купили.
  • Не будете платить, если купили недвижимость после января 2016 года, и прошло уже более пяти лет с момента покупки.
  • Если купили квартиру до января 2016 года и владеете ею более трех лет.
  • Продаете квартиру по той же стоимости, что и купили, но сумма не меньше 70% кадастровой цены. Значения выше в этом случае не играют никакой роли. 

Продажа единственного жилья

Когда продаете единственное жилье, платить налог с продажи не придется. Единственным жильем считается не только квартира, но и коммуналка, комната или дом. Апартаментам не присвоен статус жилого помещения, поэтому они не подпадают под параметр единственного жилья.

Под понятие единственного жилья подпадает и доля в собственности. Если у вас квартира и еще доля в коммуналке, то при продаже вы будете платить налог, т. к. у вас не единственная собственность.

Но в понятии единственного жилья есть исключение, которое называется «правило 90 дней». Оно означает, что если вы купили новое жилье и продали старое в течение 90 дней, платить налог не придется.

Пример У Марии есть двухкомнатная квартира, которую она купила четыре года назад. Но в январе 2021 года она приобрела трехкомнатную квартиру, а старую двухкомнатную решила продать. Покупатель нашелся в течение двух месяцев. Документы подписали и оформили сделку. Мария получила деньги с продажи двухкомнатной квартиры, но налог ей платить не нужно. Это связано с «правилом 90 дней». И если бы Мария продала квартиру на 92-й или 93-й день, ей пришлось бы заплатить налог.

Расчет стоимости налога с продажи квартиры

Чтобы рассчитать налог, умножьте актуальную ставку на налогооблагаемую базу. Понятие налогооблагаемой базы обозначает сумму, из которой рассчитывается налог.

Налог с продажи квартиры в 2022 году: какой платить, изменения

Стоимость продажи квартиры подтверждают документально. Для этого при заполнении декларации 3-НДФЛ предоставляют копию договора купли-продажи. Например, вы приобрели недвижимость за 4,5 млн руб., — это и будет налогооблагаемая база. 

Например, актуальная ставка составляет 13%, а налогооблагаемая база рассчитывается от стоимости продажи квартиры с учетом имущественного вычета или расходов на покупку жилья. Если купили квартиру за 5 млн руб, а продали за 6 млн, процент уплаты налога будет рассчитываться по формуле 6 млн руб. минус 5 млн руб. и умножить на 13%. 

Когда расчет делают по кадастровой стоимости, это означает, что цену выставляет государство. Узнать ее самостоятельно вы можете по выписке из ЕГРН. Кадастровая стоимость меняется каждый год, поэтому при продаже учитывается стоимость, установленная на 1 января текущего года.

Затем сравните цену по кадастровой и реальной стоимости, которая указана в договоре купле-продаже.

  • Когда в договоре цена превышает 70% от кадастровой стоимости, для расчета берется сумма из документа купли-продажи.
  • Если стоимость недвижимости меньше 70% от кадастровой цены, налогооблагаемая база считается от кадастра.
Пример Кадастровая цена недвижимости 10 млн руб., но вы ее продали всего за 5 млн. Налогооблагаемая база рассчитывается на основании 70% от 10 млн руб. В итоге она составит 7 млн руб. Если бы недвижимость стоила 9 млн, а ее кадастровая стоимость была бы 8 млн, налогооблагаемая база высчитывалась бы от 9 млн.

В налоговом законодательстве есть такое понятие, как имущественный вычет, с помощью него удается снизить сумму налога. Когда продаете квартиру, у вас есть два варианта вычета:

  • Вычесть расходы на недвижимость. Из суммы вычитается стоимость расходов на покупку жилья или проценты по ипотеке.
  • Имущественный вычет. Такую льготу предоставляет государство и ей разрешается воспользоваться один раз в год. Это означает, что от суммы проданной квартиры вычитается 1 млн руб., а уже потом умножается на 13% для расчета выплаты налога.

Вы вправе самостоятельно выбрать вариант для уменьшения налоговой нагрузки. Чтобы стало понятнее, рассмотрим на примере. 

Пример имущественного вычета Александр продал квартиру за 6,5 млн руб. Он воспользовался правом имущественного вычета. Это означает, что для расчета налога от 6,5 млн вычитается 1 млн руб. В итоге сумму уплаты налога будет рассчитываться от 5,5 млн руб. Пример вычета расходов на недвижимость Иван купил недвижимость по ипотеке за 6 млн руб. Но переплата по процентам составила 3 млн руб. Иван продал ипотечную квартиру после выплаты процентов за 8 млн руб. Платить налог не придется, т. к . доход получился отрицательным.

Для подтверждения вычета на сумму расходов потребуется предъявить в налоговую копию кредитного договора. Потребуются также квитанции по оплате банку за ипотеку. 

Для расчета стоимости оплаты налога используется следующая формула: НДФЛ = (налогооблагаемая база — вычеты) умножить на 13%. 

Поставьте в формулу свои сведения, чтобы рассчитать, сколько придется заплатить по налогам с продажи квартиры.

Подача декларации для уплаты налогов

Для выплаты налогов с продажи квартиры подают декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте налоговой или с помощью специальной программы «Декларация».

Когда будете заполнять форму, укажите уровень зарплаты, сведения о работодателе, сумму дохода с продажи имущества. К заполнению представлено 13 листов и допустить ошибку просто.

Чтобы этого избежать, зайдите на сайт налоговой и заполните все поля в личном кабинете. Если допустите ошибки при заполнении, система их выделит красным.

При заполнении формы 3-НДФЛ приложите копии документа о продаже имущества, а также укажите вид налогового вычета.

Декларацию подают до 30 апреля, а произвести оплату по налогам до 15 июля. Если не успеете выплатить налоги, будет ежедневно начисляться штраф в размере 5% от суммы налога. Если продали квартиру в 2021 году, сдать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года, а оплатить налог до 15 июля 2022 года. 

Почему нельзя занижать стоимость квартиры в договоре?

Целенаправленное снижение стоимости недвижимости карается штрафом до 40% от неуплаченных налогов. Сокрытие доходов считается налоговым преступлением и преследуется по статье 122 НК РФ.

Вы сильно рискуете, когда просите покупателя занизить сумму договора. Ведь после внесения задатка покупатель вправе оплатить ту сумму, которая прописана в соглашении. Естественно, такое положение вас не устроит, поэтому придется доказывать свою правоту в суде. 

Коротко — как платить налоги с продажи имущества?

  • Для начала определите, стоит ли вам платить налог. Если продали единственное жилье, которым владеете более трех лет и недвижимость приобретена после января 2016 года, уплачивать налог не придется.
  • Если купили новое жилье и продали старое в течение 90 дней, платить налог не придется. В действии правило «90 дней».
  • У вас не единственное жилье, но вы продали квартиру, которой владели более пяти лет. В этом случае платить в казну государства тоже не придется.
  • Ставка при расчете НДФЛ составляет 13% для жителей РФ и 30% для иностранных граждан.
  • Если стоимость превышает кадастровую цену больше чем на 70%, в расчет принимается сумма договора, а если меньше, налогооблагаемая база считается от 70% кадастра.
  • Для уменьшения налогооблагаемой базы воспользуйтесь налоговым вычетом или суммой расходов на покупку недвижимости.
  • Декларацию для оплаты налогов с продажи имущества подают до 30 апреля. А срок уплаты долгов с продажи квартиры — до 15 июля следующего года. 

Если остались вопросы, задайте их специалисту МБК, оформив онлайн-заявку. Консультируем бесплатно.

© «МБК». При полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна. Нашли ошибку в тексте? Выделите нужный фрагмент и нажмите Ctrl + Enter.

Налог с продажи недвижимости: как и сколько платить в 2021 году

  1. Главная
  2. Советы
  3. Советы по ипотекам
Читайте также:  Банкротство физических лиц и ипотека: как сохранить жилье в ипотеке

Налог с продажи квартиры в 2022 году: какой платить, изменения

По российским законам граждане обязаны платить налог 13% с любой сделки, которая принесла доход. Продажа недвижимости — не исключение. Но почему тогда одни отдают налог, а других освобождают от уплаты взноса? Ответим на вопрос и разберемся с нюансами в статье.

Правила уплаты налога с продажи недвижимости

В 2021 году у ФНС появились новые правила. При расчете величины налога с продажи недвижимости учитывают кадастровую стоимость объекта. Узнать данный показатель можно на официальном сайте Росреестра.

Зайдите на портал, проверьте цену своей квартиры или дома, умножьте величину на коэффициент 0,7. Теперь сравните получившуюся цифру с той, которая указана в договоре купли-продажи. НДФЛ возьмут с большей суммы.

Продали квартиру в 2021 году? Отправьте в ИФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и оплатите взнос до 15 июля 2022 года.

Кого освобождают от подачи декларации и уплаты налога

Не платите налог с продажи квартиры, если владеете объектом дольше трех или пяти лет. Срок в три года действует в следующих случаях:

  • это ваше единственное жилье и в собственности больше нет недвижимости;
  • квартиру приватизировали больше трех лет назад;
  • квадратные метры получены по наследству или в дар от близкого родственника;
  • квартира досталась в обмен на соглашение пожизненного содержания с иждивением.
  • жилье куплено по договору долевого участия, и с момента подписания документа прошло три года (раньше этот период отсчитывали с даты регистрации права собственности в Росреестре).

В остальных ситуациях минимальный срок владения — 5 лет. 

Есть еще два условия, при которых владельцев освобождают от уплаты НДФЛ. Первое — цена объекта недвижимости менее 1 млн рублей. Второе — квартира продана дешевле, чем была куплена в свое время.

Чтобы не отдавать деньги в казну, некоторые проводят сделку с нарушениями: специально занижают стоимость квартиры в договоре купли-продажи. Не соглашайтесь на подобные уловки! Подозрительная сделка способна привлечь внимание налоговой.

Кроме того, если в процессе эксплуатации жилья у вас возникнут претензии ко второй стороне, вы не сможете доказать в суде, сколько заплатили на самом деле.

Можно ли уменьшить сумму налога

Продаете квартиру, хотя минимальный срок владения еще не истек? Для вас предусмотрены льготы. НДФЛ возьмут не со всей суммы, а лишь с разницы между ценами (учитывают, за сколько вы покупали жилье и почем сейчас продали).

Когда доход не превышает 1 млн рублей, 13% тоже платить не нужно. Речь идет о налоговом вычете от государства. Сколько бы выручки ни было получено от сделки, сумму уменьшают на 1 млн рублей и с получившегося результата взимают 13%.

ПРИМЕР:

Алексей в 2019 году приобрел «двушку» за 4 млн рублей. В 2020 году мужчина решил переехать в другой город и выставил жилье на продажу за 5,5 млн рублей. Сделка состоялась. В 2021 году Алексей подал декларацию в ИФНС, указал сумму, приложил два договора купли-продажи (свой предыдущий и нынешний). НДФЛ пришлось заплатить лишь с 500 тыс. рублей, так как 1 миллион от прибыли попал под действие налогового вычета. Сумма взноса в итоге составила 65 тыс. рублей.

Льготы разрешено использовать только раз в год. Продали несколько объектов недвижимости? Скидку на НДФЛ сделают лишь по одному из них. Не подали декларацию в срок? Вас оштрафуют. За каждый месяц просрочки будут начислять по 5% от суммы подлежащего уплате взноса.

Хотите оставить комментарий? Для начала зарегистрируйтесь. Число сделок с коммерческой недвижимостью выросло на 35%

В то время как спрос на жилые квартиры упал, сегмент коммерческой недвижимости демонстрирует подъем. С начала года объем сделок с офисами и складами вырос на 35%. Столичные девелоперы отмечают небывалый ажиотаж: инвесторы чаще вкладывают деньги в покупку складов и офисов.

В прошлом году такие типы объектов стали лидерами по доле вложенных средств.
По данным портала Циан, стоимость складов в столице и области за год выросла на 17,8%, при дефиците больших площадей, которые бы можно было адаптировать под логистику или ритейл. Эта ситуация еще больше подогревает цены на рынке.

Также подорожали жилые квартиры на первых этажах: инвесторы покупают их с намерением сдачи в аренду под офис.
Согласно данным ГК Пионер;, в 2021 году реализовано около 85 тысяч кв. метров торговых и офисных площадей на сумму 15 млрд рублей. На текущий момент общий портфель коммерческой недвижимости составляет 290 тысяч кв.

метров.
Спрос заметно смещен в сторону складских помещений. Российские инвесторы активно скупают подобные объекты для собственного бизнеса, перепродажи, аренды. В 2021 году заключено на 35% больше сделок с коммерческой недвижимостью, чем в 2020-м. Около 95% из них в Москве и Санкт-Петербурге.

Наибольшее число договоров пришлось на площадки под строительство (68%), склады (13%), офисы (11%).
Источник: Циан.

Действия с данной статьей: Автомобили стали покупать больше и угонять реже

За 2021 год россияне купили 1,5 млн легковых автомобилей. При этом количество автоугонов сократилось почти на 60%. Такими данными поделились аналитическое агентство Автостат и страховой дом ВСК.
Исследование отечественного рынка автомобилей показало, что за 2021 год продажи выросли примерно на 3%. Всего за 12 месяцев россияне приобрели около 1,5 млн легковых машин.

Самой покупаемой маркой стала Lada. За ней следуют Kia и Hyundai, но популярность корейских автомобилей плавно снижается.
Несмотря на проблемы с поставками комплектующих и резкое повышение цен рынку удалось показать положительную динамику. Эксперты считают, что при отсутствии осложнений рост мог оказаться еще выше.

Сергей Целиков, директор агентства Автостат: В течение всего года на авторынке отмечали нехватку товара. Реальное повышение продаж было бы не менее 15%, если бы не дефицит. Но сложившая ситуация не закончится и в 2022 году;. Одним из факторов, стимулирующих рост автомобильного рынка, стало снижение числа угонов.

Представители страхового дома ВСК на этой неделе рассказали, что за год количество автоугонов упало на 57%.
Самой популярной маркой среди злоумышленников стал Hyundai ; на такие авто приходился примерно каждый пятый угон. В тройке лидеров также Toyota и Kia. К этим трем брендам относились более половины всех машин, владельцы которых обращались за страховкой.

Отечественные авто, наравне с Peugeot и Mazda, признаны самыми защищенными от кражи.
Источник: пресс-служба ВСК.

Действия с данной статьей: Трейдер: кто это, сколько зарабатывает, как им стать

В переводе с английского языка слово trading означает торговля, заключение сделок;. В России это понятие используют для фондового рынка. Специалиста, занимающегося биржевыми сделками, называют трейдером. Он покупает активы, потом перепродает их и зарабатывает на разнице между ценами. Расскажем подробнее, что еще делает трейдер и сложно ли обучиться профессии с нуля.

Чем торгуют трейдеры
Все инвестиционные инструменты, которыми торгуют трейдеры, можно разделить на 4 категории: Ценные бумаги. Сюда относят акции, облигации, индексы. Облигации для трейдеров не представляют большого интереса: они предсказуемы и не позволяют заработать быстро и много.

Основную ставку делают на акции: за короткий срок эти активы способны вырасти в цене в несколько раз.
Валюта. Когда трейдер уверен, что в ближайшее время курс рубля упадет, он вкладывает средства в иностранные денежные единицы. За рубежом валютой торгуют на отдельном рынке Форексе. В России подобные сделки проводят исключительно через Московскую биржу.
Срочные контракты.

Речь идет о фьючерсах и опционах. Здесь торговля напоминает азартную игру: участнику важно угадать, как поведет себя цена активов через определенное время. Прогноз сбылся? Трейдер получил выручку. Ожидания не оправдались? Вложенные деньги потеряны.
Товары и сырье. К таковым относят нефть, драгметаллы, зерно, шерсть, хлопок.

Трейдер покупает право на владение активом, ждет, пока цена вырастет, и перепродает его другому участнику. Во всех случаях торговля напоминает спекуляцию: купить дешево, продать подороже;. Выглядит просто, но основная сложность в том, чтобы угадать или спрогнозировать, какой актив вырастет в цене и принесет прибыль.
Трейдерские стратегии
У каждого трейдера есть своя стратегия.

Одни готовы рисковать ради быстрого и солидного заработка. Другие предпочитают действовать медленнее, но получать при этом гарантированную прибыль. Назовем основные виды трейдинга: Краткосрочный (дейтрейдинг). Сделки совершают в течение одного дня. Разновидность данной стратегии скальпинг. Участник закрывает много мелких контрактов за несколько часов.
Среднесрочный.

Покупка-перепродажа активов занимает около недели. При этом трейдер регулярно заходит на биржу и анализирует обстановку: нет ли критического обрушения котировок.
Долгосрочный. Участники могут не закрывать сделки месяцами, выжидая наиболее подходящего момента. Такую стратегию называют еще позиционной торговлей. Не обязательно все время следовать одной стратегии.

Главное контролировать процесс и принимать торговые решения, ориентируясь на ситуацию.
Кто может стать трейдером
Трейдером способен стать любой совершеннолетний гражданин. Всех трейдеров делят на 2 группы: квалифицированные и неквалифицированные. Первые имеют право торговать активами на фондовом рынке напрямую.

Они выкупают ценные бумаги у эмитентов и перепродают другим участникам. Неквалифицированные трейдеры получают доступ к бирже только через посредника брокера. За операции с инвестициями нужно платить комиссию. Но работать с брокером удобно в том плане, что он берет на себя рутинные задачи: удерживает налог с прибыли и переводит на счет клиента готовую к получению сумму.

Хотите всерьез заняться трейдингом? Дадим несколько советов: Пройдите обучающие курсы. У крупных брокеров есть образовательные программы, как бесплатные базовые, так и платные углубленные. С их помощью вы узнаете основные понятия, научитесь отличать акции от облигаций и сможете открыть свой первый брокерский счет.
Читайте экспертные статьи на тематических порталах.

К примеру, у Банкирофф.ру есть целый раздел Советы инвесторам;, посвященный торговле на фондовом рынке.
Инвестируйте в активы. Начните с чего-то простого: приобретите валюту или купите облигации федерального займа. Правда, чтобы стать успешным трейдером, нужно не бояться рисковать. Значит, пассивное инвестирование не подойдет.

Для получения статуса профессионального трейдера необходимо выполнить следующие условия: обладать капиталом в размере не менее 6 млн рублей либо совершить ряд сделок на аналогичную сумму за последние 12 месяцев;
иметь опыт работы в компании, чья деятельность связана с рынком ценных бумаг;
получить высшее экономическое образование;
успешно сдать экзамен на квалификацию.

СПРАВКА: Неквалифицированным трейдерам доступны практически все инвестиционные инструменты на фондовом рынке. В чем отличие между трейдерами и инвесторами? Когда игрок фондового рынка купил активы ради получения пассивного дохода (дивидендов, выплат по купонам, процентов по депозиту), то это инвестор. Трейдер интенсивно торгует ценными бумагами: приобретает и перепродает.

Если он не будет регулярно совершать сделки, он ничего не заработает. Деятельность трейдера связана с постоянным риском. Можно за 2-3 дня приумножить капитал в несколько раз или, наоборот, потерять все сбережения за пару минут. Размер зарплаты зависит от умения прогнозировать события на рынке, собственного опыта и интуиции.

Читайте также:  Где и как узнать о завещании после смерти родственника

Действия с данной статьей: Криптовалюты в России хотят запретить

На этой неделе СМИ распространили информацию о том, что Центробанк выступает за запрет виртуальных валют и любых операций с ними в стране. По данному вопросу пройдут консультации, замечания и предложения для которых регулятор предлагает присылать до 1 марта текущего года.

ЦБ объяснил свою позицию тем, что криптоденьги подрывают суверенитет национальной валюты, повышают угрозу финансирования нелегальной деятельности, дестабилизируют систему, а как инвестиционные инструменты они обладают высокой степенью риска.
В период с 17 по 21 января курс Биткоина демонстрирует снижение. За это время он упал с $42209,3 до $38319,9 за штуку.

Эфириум потерял значительную часть стоимости 20-21 января, рухнув с $3259 до $2790.
В начале ноября вложения россиян в криптовалюты оценивались в 62 трлн рублей. Вывод подобных сумм из системы снижает возможности экономики в части кредитования, а для самих инвесторов риски растут. ЦБ видит проблемы в обеспечении прозрачности операций с цифровыми деньгами.

Специалисты считают, что полный запрет цифровых денег в России невозможен и регулятору стоит рассмотреть вопрос введения более мягкого регулирования транзакций с ними.
Эксперты думают, что отечественные майнеры в любом случае продолжат работать с иностранными площадками, не все из которых готовы присылать данные в Центробанк.

Специалисты допускают, что вопрос может быть решен, если Мосбиржа или иная российская крупная платформа начнет работать с виртуальными монетами под надзором регулятора и правоохранительных органов.
Источник: Банк России.

Действия с данной статьей: Рефинансирование жилищных займов снизилось до показателей 2019 года

Эксперты Frank RG подвели итоги последнего месяца 2021 года в части ипотечных кредитов и выяснили, что уровень рефинансирования по ним упал до 4%. Раньше сопоставимая величина была зарегистрирована весной 2019 года.
В среднем за год показатель равен 8,9%. В сравнении с 2020-м он сократился на 4,8%.

В денежном выражении величина уменьшилась с 614,9 млрд рублей в 2020 году до 510,8 млрд в 2021-м.
Предыдущее падение числа сделок замечено 3 года назад. Охлаждение тогда было обусловлено увеличением ключевой ставки на 0,5 процентных пункта. В течение последних 12 месяцев ЦБ 7 раз повышал этот показатель.

В декабре его подняли до 8,5% с сохраняющейся возможностью дальнейшего роста. Аналитики считают, что в лучшем случае его увеличат до 9%, а в худшем ; до 10%.
Повышение ключевой ставки традиционно влечет за собой скачок процентов по всем видам кредитов, в том числе жилищным ссудам.

Так, в период с 31 декабря по 16 января ипотечные ставки по займам на квартиры в новых домах в крупнейших банках страны выросли на 0,26 процентных пункта, достигнув 9,84%, а рефинансирование подорожало; до 10,29%.
Эксперты заявляют, что сейчас условия перестали быть выгодными.

По их прогнозам, в 2022 году количество сделок реинвестирования и их суммы продолжат падать. Изменения положения стоит ждать не ранее 2023 года, но ситуация будет зависеть от многих факторов.
Источник: Frank RG.

Действия с данной статьей:

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

Обновлено 19.03.21

Условия приобретения и продажи: В 2004 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2020 году он ее продал.

Размер подоходного налога: Иванов П.С. не должен платить налог, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока. В данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года.

Необходимость подавать декларацию: Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи: Морозов А.К. в 2018 году приобрел квартиру за 2,5 млн рублей. В 2020 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога: Морозов А.К. не должен платить налог, так как вправе применить вычет по расходам, то есть вычесть затраты на покупку из стоимости продажи. В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию: Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2021 года, так как владел квартирой менее 3 лет. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи: Савельева О.Н. в 2018 году приобрела квартиру за 3 млн рублей. В 2020 году она ее продала за 3,5 млн рублей.

Размер подоходного налога: Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2021 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи: В 2019 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и в 2020 году продал ее за 1,8 млн рублей.

Размер подоходного налога: Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальный размер которого 1 млн рублей. Сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2021 года.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи: В 2018 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2020 году они квартиру продали за 1,5 млн рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. рублей).

  • Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:
  • (750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию: И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2021 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи: В 2018 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2020 году они продали квартиру за 3 млн рублей.

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

  1. (3 000 000 х ½ — 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 рублей.
  2. Необходимость подать декларацию:Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2021 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия приобретения и продажи: В 2019 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн рублей. В 2020 году они продали квартиру за 4,2 млн рублей.

  • Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:
  • (4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Необходимость подать декларацию: Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2021 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи: В 2018 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2020 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

Размер подоходного налога: Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2021 года.

Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия приобретения и продажи: В 2018 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2020 году он ее продал за 4 млн рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн рублей.

Размер подоходного налога: Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья. Так как в 2020 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, он имеет право уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры, на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн рублей).В итоге Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2021 года.

Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Условия приобретения и продажи:Скворцов К.К. в 2020 получил в наследство квартиру. В том же году он продал ее за 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:

(70% х 5 000 000 — 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2021 года.

Ссылка на основную публикацию