Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по дду – оформление в 2020 году, образцы документов

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

Особо рискованной сделкой является покупка квартиры по ДДУ. Однако многие граждане, несмотря на высокие риски, предпочитают именно этот вариант приобретения жилья.

Ведь стать дольщиком и соинвестором застройщика всегда выгодно, квартира на этапе ее реального отсутствия стоит гораздо дешевле той, что расположена уже в готовом доме.

С помощью такого варианта покупки жилья приобретается не только имущество для себя, но и для последующей продажи с целью заработка. О том, какие риски есть при оформлении договора ДДУ, и как они покрываются с помощью законодательным норм, поговорим далее.

Понятие ДДУ

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документовДДУ расшифровывается как договор долевого участия и означает соглашение между дольщиком и застройщиком. Дольщик по этому договору покупает квартиру на этапе строительства дома. Чем раньше он вступает в эти отношения, тем дешевле ему обойдётся квартира.

За собранные с дольщиков деньги застройщик и возводит многоэтажное строение. Полноправным владельцем своего жилья дольщик становится только после ввода дома в эксплуатацию и регистрации на него права собственности.

Регулируется ДДУ ФЗ № 214 «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов».

ДДУ оформляется:

  • в письменной форме без нотариального заверения;
  • обязательно регистрируется в Росреестре.

В договоре должна содержаться информация о квартире, ее размерах, точной стоимости, дате введения дома в эксплуатацию, гарантии на жилье и его техническое оснащение.

В связи с тем, что в стране остро встала проблема «обманутых дольщиков», было принято решение кардинально переработать действующий закон.

Многие граждане за последние несколько лет были обмануты недобросовестными застройщиками и лишились своих денег и квартир. Застройщики часто просто прекращают строительство дома и исчезают с украденными деньгами граждан.

В 2018 президент страны рекомендовал переработай закон о долевом участии настолько, чтобы полностью избавиться от долевых отношения. Так, с 1 июля 2020 года в долевые отношения будет введена третья сторона – банк, в котором будет открыт эскроу-счёт для хранения денежных средств дольщиков.

Доступ к таким счетам застройщик получит только после ввода в эксплуатацию дома. Фактически застройщикам теперь придётся возводить строения за свои деньги.

Таким образом дольщики будут защищены от рисков прекращения строительства. Банк, в свою очередь, будет выступать в сделке посредником и защищать свои интересы, работая только с аккредитованными застройщиками.

Преимущества ДДУ и подводные камни

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документовБезусловно, договор долевого участия – это всегда выгодно. Разница в стоимости квартир в строящемся и уже готовом доме может достигать 50%.

Еще лучше таким способом осуществлять инвестирование свободных денежных средств. Покупается квартира за недорого, продаётся по рыночной цене квартир готового многоквартирного дома. Инвестор в таком случае получает хорошую прибыль.

Кроме того внесение изменений в ФЗ, касающихся эскроу-счетов, значительно уменьшает риски недостроя дома и потери денег. Так покупка квартиры по ДДУ становится еще более привлекательной и выгодной.

Также застройщик по договору ДДУ не сможет в одностороннем порядке изменить стоимость жилья. За неисполнение условий договора застройщиком дольщик может получить с него компенсацию или неустойку.

Однако в ДДУ все еще имеются существенные риски:

  1. Риск затягивания сроков сдачи дома в эксплуатацию.
  2. Риск долгого оформления права собственности на жилье.
  3. Риск получения квартиры низкого качества.
  4. Риск срыва сроков или полного прекращения строительства.

У застройщика может не хватить собственных средств на то, чтобы вовремя возвести жилое строение. Тем самым он нарушит условия договора, но никак не сможет завладеть деньгами дольщиков. Ведь фактически оплата по ДДУ по новым правилам будет происходить только после ввода дома в эксплуатацию.

При таких нарушениях дольщик вправе совершать следующие действия:

  1. Требовать неустойку по ст. 6 ФЗ-214.
  2. Расторгнуть договор, если строительство затянулось на более чем 2 месяца или полностью прекратилось.

Передача квартиры по ДДУ осуществляется на основании акта приема-передачи недвижимости.

Если застройщик пытается выдать Вам квартиру ненадлежащего качества, просто не нужно подписывать акт приема-передачи. Следует высказать свои недовольства и попросить устранить их в короткий срок.

Пошаговая инструкция: как купить жилье по ДДУ

Поговорим о том, что нужно делать для покупки квартиры по договору долевого участия, и на что обратить внимание при этом, чтобы не остаться без жилья.

Чтобы заключить ДДУ, нужно иметь при себе паспорт и деньги. Обычно со вторым у многих есть проблемы, отчего они обращаются за помощью к банкам. Тогда ДДУ может заключаться непосредственно вместе с оформлением кредита.

Алгоритм приобретения квартиры выглядит следующим образом:

    Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

  1. Нужно изучить застройщика. Для этого следует осведомиться о том, был ли застройщик участником судебных споров. В компании следует запросить проектную документацию, учредительные документы, проверить финансовую отчетность застройщика за прошлый год, изучить проект строительства.
  2. Внимательно прочесть текст ДДУ. Обычно договор составляется по типовой форме, но лучше проверить его на юридически правильную форму. Неверно составленный договор потом в суде может быть признан недействительным.
  3. Выбрать банк для кредита. Лучше всего сотрудничать с партнерами застройщика. Так можно получить сниженный размер ставки по ипотеке и сократить риски, связанные с недостроем. Ведь банки сотрудничают с тщательно проверенными застройщиками.
  4. Предоставить документы. Список документов по ДДУ минимальный. Для подписания самого договора нужно предоставить паспорт и согласие супруга. Если оба супруга будут иметь право собственности на квартиру, они оба должны присутствовать при заключении соглашения. Чтобы оформить ипотеку понадобиться заполнить анкету заемщика, предоставить справку о доходах, копию трудовой книжки. В разных банках пакет документов может различаться, лучше заранее узнать эту информацию.
  5. Заключить ДДУ. Для этого договор подписывается дольщиками, застройщиком и банком. Застройщик обязан поставить на нем свою печать. У каждой стороны должен оставаться на руках экземпляр соглашения.
  6. Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документовРегистрация договора долевого участия в Росреестре. Срок регистрации определён 5 днями. Лучше после этого проверить действительно ли договор зарегистрирован. После регистрации можно оплачивать квартиру.
  7. Оплата договора полностью или в рассрочку.
  8. Подписание акта-приема передачи квартиры после введения дома в эксплуатацию. Не нужно подписывать акт, если выявлены дефекты.
  9. Регистрация права собственности на квартиру в Росреестре.

После того, как гражданин становится полноправным владельцем квартиры, он может вместе с другими жильцами осуществить выбор обслуживающей дом организации. Принимаются такие решения на общих собраниях соседей.

Как проверить регистрацию договора ДДУ в Росреестре?

Нужно обязательно проверить, что ДДУ действительно зарегистрирован в Росреестре. Для этого нужно запросить выписку из ЕГРН в самом Росреестре или отделении МФЦ.

Чтобы удостовериться, нужно внимательно посмотреть на сам договор. На его лицевой стороне должны стоять подпись и печать регистратора. На оборотной стороне последней страницы тоже должна стоять отметка регистрационного штампа.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документовЗаказать выписку из ЕГРН можно следующим образом:

  • подается заявление в письменной или электронной форме;
  • платится госпошлина в размере 200 рублей;
  • предоставляется паспорт и ДДУ.

Если делать все это через сайт Росреестр — , нужно внизу окна открыть графу «Электронные услуги», найти «Справочную информацию по объектам недвижимости в режиме онлайн».

Там нужно будет ввести номер ДДУ и дату его заключения, после чего нажать кнопку «Сформировать запрос». После этого появляется перечень зарегистрированных договоров, в котором может быть и Ваш документ.

Там внизу списка должна быть отмечена дата обновления документа. Возможно, что Ваш ДДУ еще не зарегистрирован, или информация о нем еще не внесена в базу сайта.

Налоговый вычет при покупке квартиры при ДДУ

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

  • Чтобы вернуть налоговый вычет, нужно последние 3 года официально отчислять НДФЛ в бюджет страны.
  • Налоговый вычет – это фактически уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а сам возврат налогов – это часть ранее уплаченной им сами суммы налоговых отчислений.
  • Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо иметь на руках акт приема-передачи жилья.

Налоговый вычет при этом ограничен 2 миллионами рублей. Из этих денег можно вернуть 13% — не более 260 тысяч рублей. Возврат происходит не единовременно.

В год можно вернуть только не больше той суммы, что была уплачена в счёт налогов. Остальную часть можно вернуть в следующие отчетные периоды.

Если гражданин купил квартиру по ДДУ в ипотеку, он будет иметь право вернуть и часть процентов, в частности:

  1. Вернуть только уже уплаченные проценты, без учета тех, что еще предстоит уплатить по графику платежей.
  2. Максимальный возврат из бюджета по процентам составляет 390 тысяч рублей.

Для возврата процентов каждый год придётся запрашиваться в банке справку о размере уплаченных процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

Для оформления вычета нужно предоставить паспорт, документы на квартиру, чеки по оплате квартиры, декларацию, справку 2-НДФЛ и само заявление определенной формы. Рассматривать заявление налоговая служба может в течение 3 месяцев.

Приобретение квартиры по договору долевого участия – выгодный вариант инвестирования своих или заемных средств.

Несмотря на высокие риски заморозки или прекращения строительства, государственная поддержка дольщиков сегодня позволяет им не рисковать собственными деньгами и взаимодействовать только с аккредитованными и надежными застройщиками.

Источник: http://expert-home.net/pokupka-kvartiry-po-ddu-poshagovaya-instruktsiya/

Имущественный налоговый вычет при долевом участии в строительстве по ДДУ

Приобретая объект недвижимости в многоквартирном доме, человек имеет право воспользоваться налоговой льготой – получить назад часть налога на доходы. Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ имеет свою специфику.

Содержимое страницы

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

Особенности вычета

Перед тем как обращаться в налоговые органы, следует ознакомиться с законодательными основами. Налоговый кодекс РФ (ст. 220 и 78), Федеральный закон № 214 «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов» регламентируют возможность возврата НДФЛ.

Важно! Для возвращения части средств будущий хозяин квартиры должен оформить договор согласно требованиям ФЗ №214, пройти регистрационную процедуру в отделении Росреестра.

При заключении долевого договора вы предупредите неприятные неожиданности. Документ имеет стандартный формат. Подписывая его, учитывают следующие моменты:

  1. Должны быть обозначены точные сведения относительно передачи дольщику имущества по акту приёма-передачи.
  2. Указание точной стоимости недвижимого объекта. Иначе соглашение не может считаться действительным. Стоимость квартиры играет большую роль при оформлении документации на возмещение НДФЛ.

Государство возвращает часть средств, когда у приобретателя квартиры право собственности зарегистрировано. Сумма налога вычитается в случае:

  1. Приобретена квартира или построен жилой дом.
  2. Погашены проценты по ипотеке и рассрочке.

По имущественному налоговому вычету при строительстве квартиры по ДДУ человек может получить обратно 13% от стоимости недвижимого объекта. Если для купли жилья направлены средства по ипотеке – плюс 13% от выплаченных процентов по ипотечному договору.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

Когда жилой объект по ДДУ был построен в 2014 году и позже, при компенсировании процентов по ипотечному договору в расчёт берут сумму, составляющую не боле 3 000 000. Когда лицо оформило возврат на покупку квартиры, построенной до 2014 года, оно не вправе пользоваться налоговой льготой в случае приобретения другого жилого объекта.

Для примера: Маркова зарегистрировала квартиру, которую купила в рамках долевого участия в строительстве в феврале 2015 года. На куплю имущества ушла сумма в 3 000 000 рублей.

В приобретение жилья вложено 1 000 000 собственных средств, на 2 000 000 оформлен ипотечный займ на 10 лет. Ставка – 10%. Гражданка Маркова имеет право на возмещение в размере 260 000 рублей – 13% от стоимости квартиры (в учет берется только 2 млн.

Читайте также:  Дарение квартиры между супругами в браке – возможные правовые решения

) и 13% от выплаченных процентов (3 млн.) по ипотечному кредиту за период между первым взносом и последним.

За счёт вычета по налогам при купле жилья по ДДУ можно возместить:

  1. Оплату услуг застройщика.
  2. Издержки на регистрацию права собственности.
  3. Финансовые средства, затраченные на закупку стройматериалов для проведения отделки в квартире (если застройщик сдал объект без чистовой отделки).

Чтобы получить выплату, потребуется много документов, речь о которых пойдёт позднее.

Кто может претендовать на возврат НДФЛ

Имущественный вычет при долевом строительстве полагается налоговым резидентам Российской Федерации – лицам, проживающим в стране более 183 дней в течение года. Другие условия:

  1. Официальное место работы.
  2. Заработная плата, с которой удерживается налог по ставке 13%.

В расчёт не принимаются доходы от долевого участия и лотерейные выигрыши. Человек сможет возвратить 13% подоходного налога при купле недвижимости по ДДУ, если он вносил собственные денежные средства или использовал личные накопления плюс ипотечный кредит.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

Важно! Лицам, которые приобрели имущество за счёт вложений работодателя, средств материнского капитала или на субсидию от государства возврат налога не полагается.

Пример: Семья Максимовых купила квартиру за 1 500 000 рублей по ДДУ в доме на этапе возведения. Денежные средства на куплю жилого объекта супруги получили из нескольких источников:

  1. Собственные сбережения – 500 000 рублей.
  2. Ипотека – 546 974 рубля.
  3. Материнский капитал – 453 026 рублей.

Вычет не положен на деньги материнского капитала. Максимовы получат компенсацию по личным накоплениям и по ипотеке. 500 000 прибавляем к 546 974 и получаем 1 046 974 рубля. С этой суммы семье положено возмещение в размере 136 106,62 рубля. 1 046 974 умножаем на 13%, в итоге выходит 136 106,62.

Сумма вычета

Имущественный вычет при долевом строительстве составляет 2 000 000 рублей. Когда при купле жилья были уплачены проценты по кредиту, налогоплательщик возвратит 13% подоходного налога с 3 000 000 рублей. Размер вычета не может быть выше верхнего предела – 260000 и 39000 рублей.

Важно! Налоговый вычет при долевом участии в строительстве предоставляется в налоговом периоде, в котором имело место налоговое событие и последующие годы. Если человек купил жильё по ДДУ в 2017 году, он может обратиться в ФНС за вычетом за 17 год. Если суммы налога не достаточно для полного возмещения, остаток переносят на 2018, 2019 годы и дальше, пока не будет погашена полная сумма.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Пример: Покровский приобрёл квартиру в 2015 году в доме, строительство которого еще велось. Затраты составили 3 000 000. В 2016 году имущество зарегистрировано. За этот год в бюджет государства из зарплаты работодатель удержал налог на 105 215 рублей. За 2016 год Покровский получил вычет 105 215 рублей, остаток 154 785 рублей переносится на следующий год.

Список документов

Документы для получения имущественного вычета в случае приобретения недвижимости по ДДУ:

  1. Паспорт собственника квартиры (копия).
  2. Договор долевого участия, в котором зафиксирована стоимость жилого объекта.
  3. Бумага, удостоверяющая право собственности на купленный объект недвижимости.
  4. Выписка из ЕГРН.
  5. Акт передачи квартиры, подписанный заинтересованными сторонами.
  6. Документация, подтверждающая оплату жилья по договору с застройщиком.
  7. Декларация 3-НДФЛ.
  8. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  9. Различная документация: квитанции и чеки, в которой зафиксированы расходы, понесённые на подготовку проектно-сметной документации, отделочные работы.
  10. Заявление на вычет.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

Если для покупки жилья использованы средства по ипотеке, прилагают договор и справку из банковского учреждения, которая подтверждает погашение процентов по ипотеке на конец года перед оформлением возврата подоходного налога. Если недвижимость куплена людьми, состоящими в браке, нужно соответствующее свидетельство и соглашение о распределении долей вычета между супругами.

Как получить возврат в случае приобретения жилья по ДДУ

Имущественный вычет при долевом строительстве можно оформить в налоговой инспекции или у работодателя.

  Возврат налога при покупке комнаты или доли в квартире

План получения компенсации:

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Сдача в ИФНС документации.
  3. Выплата компенсации.

При оформлении имущественного налогового вычета при долевом участии в строительстве через Федеральную налоговую службу заявление подают в первом квартале года, наступившего за налоговым отчётным периодом.

В налоговый орган сдают декларацию 3-НДФЛ, перечень документов. Документацию передают лично налоговому инспектору.

Можно послать почтой России или воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на портале ФНС.

Важно! При передаче бумаг в налоговую службу необходимо иметь подлинники, чтобы инспектор мог их сверить. Если оригиналов не показать, в приёме бумаг могут отказать.

Со дня подачи документации проводится камеральная проверка. Процесс длится 3 месяца. Завершив проверку, налоговый орган уведомит заявителя о принятом решении в письменном виде.

Оно может быть как положительным, так и отрицательным. Отказ обычно связан с ошибками и расхождениями в документах. Их достаточно исправить и подать на вторичную проверку.

Если претензии отсутствуют, деньги переведут на банковский счёт в течение месяца.

Если работодатель будет выплачивать имущественный вычет, необходимо собрать перечень документов на недвижимый объект, обратиться в подразделение налоговой службы с перечнем бумаг для выдачи уведомления о праве на получение вычета. Работники налоговой структуры подготовят документ за месяц с момента предъявления бумаг.

Составляют заявление в произвольной форме на имя работодателя с просьбой не удерживать налог с заработной платы. Прикладывают налоговое уведомление и комплект бумаг, связанных с купленной квартирой. Со следующего месяца работодатель будет выплачивать заработок без вычета 13% подоходного налога.

Какие могут быть проблемы

Процедура оформления налогового вычета при долевом строительстве квартиры напоминает действия при получении возврата при купле жилой недвижимости обычным способом. На практике случаются сложности. Таковыми являются:

  1. Затягивание строительства. После оформления договора долевого участия между дольщиком и застройщиком выдача акта приёма-передачи может занять не один налоговый год.
  2. Торможение регистрации ПС на имущество. На оформление свидетельства о праве собственности на квартиру, купленную при заключении договора долевого участия, влияет добросовестность фирмы-застройщика. Часто дольщикам приходится добиваться признания ПС на жильё в суде.
  3. Спорные ситуации при проверке бумаг налогоплательщика, когда он уже получал имущественный возврат до 2008 года при сумме вычета 1 000 000 рублей. Разногласия разрешают в судебной инстанции.

Компенсация при приобретении жилого объекта по ДДУ выплачивается так же, как при покупке другой жилой недвижимости. Главное – наличие у претендента на вычет акта приёма-передачи или бумаги, подтверждающей ПС на квартиру.

Покупая квартиру по ДДУ, граждане не только улучшают свои жилищные условия, но и получают выгоду: российское законодательство даёт людям льготу – предоставляет им право на оформление налогового вычета при договоре долевого участия.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-ppo-ddu.html

Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления

Имущественный налоговый вычет по ДДУ

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

Имущественный налоговый вычет по ДДУ прекрасная возможность возместить часть расходов и направить их на обустройство приобретенного жилья.

В последнее время актуален вопрос покупки жилплощади в ипотеку, а также многие потенциальные владельцы собственных квадратных метров становятся участниками и вкладывают средства в долевое строительство.

Статья расскажет, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в 2020 году.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документовЧто из себя представляет льгота

Любой вычет предполагает возврат ранее уплаченного подоходного сбора или освобождение от бремени оплаты на некоторое время. Преференция возврата части расходов при ДДУ зафиксирована за гражданами в ст. 220 НК РФ.

Итак, на что может рассчитывать человек, купивший жилплощадь:

  • 13% от стоимости самой недвижимости;
  • 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному займу.

Если квартира возведена после 2014 года, то претендовать на возврат по ипотечным процентам возможно с суммы 3 млн. рублей. В случае постройки до указанного года не ставится ограничений по сумме.

Однако при оформлении возмещения до вышеозначенной даты индивид вправе получить предельно допустимую сумму единожды в жизни. Если не был выплачен весь допустимый объем, то при покупке другой недвижимости, преференции уже нет.

Иллюстрирующие примеры наглядно разъяснят суть нюансов данного вида выплаты:

  1. В 2016 году Сидоров приобрел квартиру по ДДУ за 3 млн. руб. 1 млн. были накопленные им средства, а остальная сумма взята взаймы у банка. Так, он вправе претендовать на вычет от цены жилья в 390 тыс. и 260 тыс. по процентам (действует предел в 3 млн.). Ставка 10% годовых на 10 лет.

    За год он уплатит 178744, 64 рублей процентов, к возврату подлежит – 23236,80.

  2. В 2013 году Иванов стал обладателем трехкомнатной квартиры за 4,5 млн, взятых в кредит. Ипотека оформлена под 6% годовых. За год он платит 270 тыс. процентов. Из них он вправе получить на руки – 35100.

    Так как нет ограничений по сумме, то и оформлять можно ежегодно.

  3. Скворцов купил недвижимость в городе в 2012 году, квартиру за 3,5 млн. ипотечных средств. Он оформил вычет по факту покупки в 2013. В 2016 он купил еще одно жилье в собственность, но претендовать на льготу уже не вправе.

Компенсация выплачивается исключительно из сумм, перечисленных в госбюджет по НДФЛ по ставке 13% за отчетное время.

Отчисления обычно производятся из:

  • зарплаты индивида;
  • вознаграждений по гражданско-правовым сделкам;
  • прибыли с реализации имущества, принадлежащего на праве собственности.

В случае отсутствия доходов вовсе за указанный период осуществить возврат не представляется возможным.

На законодательном уровне не запрещено при наличии оснований не уплачивать налоговый сбор определенный промежуток времени, тогда не нужно будет оформлять компенсацию.

Например, Ищенко приобрел жилье в ипотеку по долгосрочному строительству. Решил оформить возмещение через работодателя. Теперь он ежемесячно не платит подоходный сбор с зарплаты, а получает ее в повышенном размере.

Условия получения

Чтобы претендовать на получение компенсации необходимо отвечать некоторым установленным требованиям, представленным в таблице:

Название Характеристика
Официальное трудоустройство и доход Подлежащие возврату средства формируются из финансов, перечисленных налогоплательщиком из официальных источников дохода. Получить больше денег, чем находится на счету плательщика на момент обращения невозможно. Например, к вычету подлежит 100 тыс., но на счету только 25, значит остаток переносится на следующий год. Так происходит до момента полного возмещения
Прерогатива ранее не использовалась Получить компенсацию можно один раз в 260 тыс. с суммы 2 млн. Или оформлять несколько раз на обозначенную предельную величину. Так, приобретя дачу за 750 тыс., возмещению подлежит 97500 рублей. Затем, купив однокомнатную квартиру за 1, 250 тыс., возврат составит 162500
Принадлежность к российскому гражданству Налоговыми послаблениями вправе воспользоваться исключительно российские подданные, официально трудоустроенные и являющиеся плательщиками налога
Расположение объекта строительства Претендовать на вычет реально только при нахождении построенного здания на территории РФ. Если индивид является инвестором в возведение постройки за границей, то и компенсации не получить, даже этот человек гражданин России

Общий порядок

Многие интересуются, когда можно оформлять льготу при участии в долгосрочном строительстве. Отправной точкой начала действий заявителя должно стать получение акта приема-передачи работ.

То есть поход в инспекцию для дольщиков откладывается на время возведения и введения в пользование уже построенного здания.

После оформления всех формальностей разрешено обратиться в уполномоченный орган и порядок действий будет выглядеть следующим образом:

  • дождавшись окончания налогового периода, необходимо заняться сбором нужной документации;
  • посетить инспектора и заявить о желании получения и оформления налогового послабления;
  • написать заявление и приложить документы;
  • дождаться завершения проверки и перевода средств на указанный индивидом расчетный счет.

ВАЖНО !!! Не стоит забывать, что сумма компенсации обусловлена состоянием персонального счета налогоплательщика. Более того, при серой зарплате в 7-8 тыс. полного возмещения придется ожидать долгое время. Поэтому лучше внимательнее и с обдумыванием относится к своим доходам.

В каких случаях реально оформить льготу

Ключевым условием для получения возмещения по расходам при участии в возведении многоквартирного дома, считается:

  1. Наличие подтверждения понесенных расходов по соглашению.
  2. Предоставление приемочного документа в уполномоченное учреждение. Он доказывает переход прерогативы владения от застройщика к собственнику.

В случае отсутствия каких-либо бумаг обращаться в инспекцию не имеет смысла.

Так, при утере доказательства платежей лучшим выходом будет обращение в бухгалтерский отдел строительной компании за получением заверенной копии.

Заявлять о возмещении разрешено при следующих видах трат:

  • оплата цены квартиры, указанной в договоре долевого строительства;
  • расходы на закупку стройматериалов, проведение отделочных работ и прочее. В этом случае возврат производится, если в тексте соглашения упомянуто состояние сдаваемой жилплощади – начальная отделка, полное отсутствие оформления.

Необходимая документация

Претендуя на компенсацию заявителю потребуется предоставить документы:

  1. Удостоверение личности обладателя квадратных метров.
  2. Платежная документация, как по ДДУ, так и по факту осуществления ремонта.
  3. Справка 2-НДФЛ. Берется с места трудоустройства.

    В ней указываются сведения о работодателе – реквизиты, наименование, информация о работнике – объем зарплаты, отчисления в государственную казну помесячно и за год в сумме.

  4. Соглашение об участии в строительстве.
  5. Акт приема-передачи.

  6. В случае вложения кредитных средств предоставляется справка об уплаченных процентах из банковской организации и сам кредитный договор.

Существующие тонкости

Неплохое послабление делает государство – 260 тыс. Однако есть много ситуаций, когда сотрудники государственного органа вправе лишить преференции по легальным основаниям.

Следует учитывать следующие нюансы:

  • период подачи бумаг. Если после завершения ремонтно-строительных работ прошло более 3-х лет, то в предоставлении льготы откажут. Поэтому важно, чтобы компании сдала объект в срок, обозначенный по документации;
  • регистрация ДДУ. При недобросовестном застройщике и халатном отношении к деятельности могут возникнуть сложности с регистрацией в реестре заключенного соглашения;
  • соответствие договора реальности. Случается, что дольщики совместно с застройщиком проводят мошеннические схемы. Одна из них намеренное увеличение суммы приобретенного, с целью получения вычета большего размера. Все операции в итоге раскрываются и последствия бывают крайне негативными.

При собственной честности, а также внимательности к действиям строительной компании можно избежать многих неприятных моментов и в итоге получить компенсацию.

В каких случаях выплата не полагается

Не каждый из способов обретения недвижимости подходит под требования закона и не факт, что за ним последует положительное решение по предоставлению льготы заявителю:

  1. Жилплощадь куплена полностью или частично за государственные средства – военная ипотека по НИС. При погашении части собственными финансами возврат будет произведен, исходя из этих сумм.
  2. Все расходы на приобретение квартиры или дома пришлись на средства материнского капитала.

  3. Договор купли-продажи заключен между лицами, зависимыми друг от друга, например, партнеры, работодатель и работник.
  4. Жилье куплено у близких родственников – родителей, детей, супруги.

Учитывая тот момент, что жилищный вопрос люди разрешают, как правило, раз в жизни, то актуальным становится возмещение части понесенных расходов.

Предельная сумма по стоимости жилища, на которую вправе рассчитывать индивид, составляет 2 млн. Вернуть из них возможно 260 тыс.

Если к выплате были привлечены заемные финансы, то можно получить также вычет по фактически уплаченным процентам, но с суммы, не большей 3 млн. То есть на руки человек может получить 390 тыс.

ВНИМАНИЕ !!! Однако получить средства удается далеко не всем, потому как есть много нюансов. Особое внимание сотрудники ФНС уделяют тексту подписанного участниками соглашения о строительстве.

В нем четко должны быть указаны сведения о конечной цене сданного в эксплуатацию объекта, а также информация о наличии или отсутствии отделочных и ремонтных работ.

Подписывать соглашение лучше в присутствии юриста, который разъяснит слабые стороны документа.

В случае проведения ремонта своими силами, обладателям жилплощади нужно скрупулезно сохранять каждый чек, доказывающий те или иные расходы. При неимении платежных доказательств не стоит подавать заявление и документы в инспекцию.

В целом данный вид вычета является популярным и для многих не составляет труда оформить льготу и получить положенные средства.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/imushchestvennyj-nalogovyj-vychet-po-ddu

Налоговый вычет по договору долевого участия

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ – оформление в 2020 году, образцы документов

Процедура компенсации НДФЛ

Право на компенсацию имеют российские граждане в случае, если они соответствуют таким параметрам:

Расположение недвижимого объекта рассчитывать на получение налоговых преференций в случае покупки либо возведения жилого дома допустимо исключительно при условии, что оно находится на территории РФ. В том случае если особа является инвестором строительства недвижимого объекта в другой стране, не выйдет компенсировать НДФЛ
Наличие российского гражданства считается обязательным условием
Право на вычет, если прежде не было использовано рассчитывать на получение преференций по уплате НДФЛ в случае покупки недвижимости допустимо единожды (в случае, если покупка насчитывает 2 млн руб., размер вычета составит 260 000 рублей) или же пару раз, до тех пор пока совокупная сумма не превысит лимита, который насчитывает 2 млн
Приобретение официального дохода денежная сумма, которая должна быть компенсирована, состоит из подоходного налога, выплаченного особой в течении года

Общий порядок

В случае долевого участия в строительстве жилого здания вычет считается допустимым по факту заключения акта приема-передачи. Иначе говоря изначально нужно подождать до тех пор пока многоквартирное строение будет до конца построено, введено в эксплуатацию, собственник получит ключи, акт.

А после этого необходимо:

Дождаться завершения налогового периода оформить все требуемые выписки, справки;
Посетить ФНС озвучить свое желании оформить вычет;
Передать полный пакет документации выждать камеральной проверки, в результате получить компенсацию.

В каких ситуациях возможно?

Базовое условие, благодаря которому особа может претендовать на приобретение налогового вычета в случае участия в возведении многоквартирного здания, это предоставление:

  • Акта приема-передачи, который удостоверяет переход права собственности на жилплощадь от застройщика к вкладчику;
  • Платежной документации о платежах по ДДУ.

Во время подачи заявки в ФНС принимаются во внимание:

  • Издержки, которые были понесены на реализацию ремонтных работ, приобретение стройматериалов и прочего;
  • Цена жилплощади, отмеченная в соглашении паевого участия, которую выплачивает вкладчик фирме-застройщику.

О законе о долевом участие в строительстве, читайте здесь.

Дабы по закону оформить компенсацию по НДФЛ пондобится:

Каждый год подавать декларацию в сроки определенные на законодательном уровне (в I-м квартале до 01.04 года, который следует после отчетного)
официально трудоустроится получать «белую» зарплату, с которой систематически будет перечисляться подоходный налог в установленном объеме

Образец оформления ДДУ

Действительно важно, дабы такой документ оформлялся согласно всем нормативам, отвечал законодательным положениям ФЗ «О долевом строительстве» №214.

А значит, в нем должны быть указаны:

Сведения об отделке жилплощади если в цену недвижимости не входит косметический ремонт, затраты на данные работы так само входят в базу налогообложения
Полная цена жилплощади которую прописывает вкладчик

Перечень требуемой документации

Нужно представить:

  • Соглашение паевого участия на строительство многоквартирного здания, акт приема-передачи недвижимости;
  • Удостоверение личности владельца жилплощади (оригинал и копия);
  • В том случае, если участие в строительстве реализовывалось на кредитные средства, доведется оформить специальную справку в банковском учреждении, удостоверяющую данный факт;
  • Справку о доходах формы 2-НДФЛ, оформленную бухгалтерией по фактическому месту работы истца;
  • Платежную документацию, удостоверяющую затраты на покупку жилплощади, осуществление в ней определенных строительно-ремонтных процедур (важно сохранять все квитанции, справки и выписки на закупку стройматериалов, оплату строительных работ).

Какие трудности могут возникать

  • В их числе выделяют:
  • — Соответствие соглашения – происходят ситуации, при которых вкладчики совместно с застройщиком реализуют в жизнь разнообразные мошеннические схемы (в частности, цена квартиры может умышленно завышаться в договоре, для приобретения вычета). В случае осуществления проверки налоговых органов данные моменты раскрываются, в результате нарушителям грозит выплата неустойки, наказательные меры;
  • — Камеральная проверка – в том случае, если возведение вашего объекта стартовало до 2008-го, было завершено в 2019-м, сумма вычета будет насчитывать 1 млн руб.;
  • — Регистрация — если девелопер недобросовестный, вполне вероятно возникновение проблем в процессе госрегистрации соглашения ДДУ, прав на квартиру;
  • — Сроки подачи иска в налоговую структур – при условии, что с момента завершения строительства прошло свыше трех лет, не выйдет реализовать компенсацию НДФЛ.

Какие категории граждан не вправе воспользоваться?

  1. Российский гражданин не имеет права рассчитывать на имущественный вычет при таких условиях:
  2. — Если недвижимость была приобретена у близких родственников;
  3. — Если соглашение купли-продажи подписывалось между особами, которые зависят друг от друга (к примеру, работник и наниматель, бизнес партнеры);
  4. — Если жилой дом, прочая жилплощадь были приобретены на активы материнского капитала;
  5. — Если помещение приобретено частично либо полностью на государственные средства: военный ипотечный кредит, льготная ипотека, жилищные сертификаты и прочее.

Образец доверенности на регистрацию договора долевого участия смотрите в статье: доверенность на регистрацию договора долевого участия.

Видео: Декларация 3-НДФЛ в 2020 году при покупке квартиры в ипотеку. Второй год налогового вычета

Источник: https://ipoteka-nedvizhimost.ru/nalogovyj-vychet-po-dogovoru-dolevogo-uchastiya/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Улучшение жилищных условий объяснимо стоит первым пунктом на пути создания благоприятных условий для жизни.

Многие в силу обстоятельств предпочитают приобретать жилье на вторичном рынке, однако нередко появляется возможность сэкономить, заключив договор долевого участия в сооружении многоквартирного дома.

Государство и в таком случае предоставляет налогоплательщикам льготы по исчислению и оплате НДФЛ. Таким образом, у покупателей недвижимости появляется право оформить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры.

Кому может быть предоставлена льгота

Порядок, с соблюдением которого можно оформить налоговую льготу, определен ст. 220 НК РФ. Здесь же прописаны и основные условия для исчисления вычета, когда налогоплательщик приобретает квартиру в новостройке на основании ДДУ.  К лицам, обладающим правом на получение налоговой льготы, относятся те, кто:

  1. Обладают гражданством РФ, являясь налоговыми резидентами страны.
  2. Официально трудоустроены, получают официальные доходы, с которых отчисляют 13% НДФЛ. Ведь формирование вычета осуществляется из суммы перечисляемых физлицом налоговых платежей в течение всего текущего года.
  3. Не использовали полностью право на вычет в пределах установленной законом суммы в прошлых периодах. В ряде случаев сумма льготы может быть разделена на несколько частей.
  4. Приобрели по ДДУ недвижимость в территориальных пределах РФ на этапе строительства (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). На операции с покупкой квартир за границей право налогового вычета не действует. При этом должен быть оформлен передаточный акт (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). Именно с этой даты и возникает право на налоговую льготу.
  5. Для приобретения использовали собственные или кредитные деньги.

Размер положенного к уплате вычета определяется не только лимитом, который зафиксирован законодательством. Он определяется также стоимостью недвижимости (она должна быть зафиксирована в ДДУ) и получаемыми доходами налогоплательщика.

Ограничения по сумме вычета

Расходы, которые осуществил налогоплательщик, могут быть включены в налоговый вычет по ДДУ в сумме не более, чем он уплатил НДФЛ в бюджет РФ. При этом в п.3 ст.

220 НК РФ указано, что размер таких расходов учитывается в сумме вычета только в пределах 2 млн. рублей. Это означает возможность физлица претендовать на возврат налога в максимальном размере 2 000 000 х 0,13 = 260 тыс. рублей.

Все расходы на строительство, выходящие за данный предел, возврату не подлежат.

Иногда налоговый вычет при долевом строительстве квартиры налогоплательщик по ряду причин получает не весь. В таком случае оставшаяся до 2-ух млн. руб. часть недополученного имущественного вычета может учитываться в дальнейшем при получении следующего имущественного вычета на сооружение нового жилого объекта, покупку вторичной недвижимости или участков земли.

Например, Иванов П.С. оформил договор долевого участия, по которому купил квартиру по цене 1,8 млн. рублей.

В такой ситуации он вправе рассчитывать на вычет в полном размере, а возврат налога составит 1 800 000 х 0,13 = 234 тыс. рублей. Если бы стоимость в договоре равнялась 2,5 млн. рублей, то Иванов П.С.

мог бы претендовать только на 13% от предельного размера, т.е. от 2 млн. рублей. Возврат составил бы 260 тыс. рублей.

Что включается в расходы

В налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке при долевом строительстве можно включить расходы на:

  1. Непосредственно приобретение недвижимости по стоимости, указанной в договоре, по которому деньги передаются застройщику.
  2. Отделочные работы, включая непосредственно услуги бригады строителей, покупку материалов, оплату разработки проекта отделки. Для получения права на учет данных расходов в вычете, необходимо, чтобы в договоре по долевому строительству была указана продажа квартиры без отделки или в черновом исполнении. Такое жилье нуждается в серьезных улучшениях и в действительности не является пригодным к проживанию в нем. Покупатели квартир по ДДУ, стоимостью менее 2 млн. рублей, как раз могут оставшуюся часть полагающегося вычета использовать для покрытия расходов на отделочные мероприятия.

  Как получить налоговый вычет при продаже земельного участка

Оформление льготы при незавершенном строительстве

Многих покупателей недвижимости интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строится. Ответ зависит от того, есть ли у налогоплательщика доходы, облагающиеся 13% НДФЛ, а главное, оформлен ли в установленной форме акт приема-передачи жилого объекта.

Именно с даты оформления передаточного акта и возникает право на имущественную налоговую льготу. Однако надо понимать, что документ формируется, когда объект (квартира) находится в качественном состоянии, соответствующем проектным документам.

Источник: https://VseProVychet.ru/imuschestvennyi/nalogovyi-vychet-po-ddu.html

Имущественный налоговый вычет при долевом участии в строительстве

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве в 2020 году можно получить как за покупку вторичного жилья, так и при обретении квартиры в недостроенном доме.

Приобретающий жилую недвижимость должен быть гражданином РФ, иметь источник официального заработка, откуда и идет уплата НДФЛ. Еще один момент – право вычета не должно быть использовано до 2001 года.

Недвижимость должна быть в Российской Федерации.

Как учитываются расходы при возврате НДФЛ

Имущественный вычет при долевом строительстве не отличается от вычета за покупку иной жилой недвижимости.

Основное условие – наличие акта приема-передачи недвижимости или документа о праве владения жильем. Пока эти документы не получены, т.е.

пока застройщик не сдал дом, получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры нельзя. Траты, которые учитываются при имущественном вычете:

  1. Стоимость недвижимости, прописанная в контракте долевого строительства между застройщиком и плательщиком, и сумма выплаченных по факту средств.
  2. Расходы на ремонтные работы, покупку стройматериалов, проектирование.
  3. Расходы на внутреннюю отделку и реализацию проекта.

По последнему пункту расходов НДФЛ возвращают в случае, когда в договоре ДДУ есть раздел о том, какая отделка должна быть в помещении. Черновой вариант, белый или полное ее отсутствие. Следовательно, в акте приема-передачи должна быть оценка жилплощади. Если ее нет, то по этому пункту расходов получить вычет невозможно.

Согласно ст. 220 НК РФ, имущественный вычет при долевом строительстве исчисляется из максимальной суммы, не превышающей двух миллионов рублей, независимо от того, сколько денег было потрачено на приобретение. Налогоплательщику возмещается налог с этой суммы, хотя по факту его траты могут быть больше. То есть сумма возврата с 2 млн. составляет 13% или 260 тысяч рублей.

Важно! В случае если договор долевого строительства подписан до 2008 года, и деньги были на тот момент направлены подрядчику, то остаток НДФЛ уменьшается и рассчитывается как 13% от суммы 1 млн. рублей. Вернуть можно только 130 тысяч рублей.

Схема возврата НДФЛ при долевом строительстве

Когда жилплощадь уже сдана в пользование, то есть собственник получил и подписал акт приема и передачи жилплощади, нужно подождать, пока не завершится налоговый период. Далее необходимо:

  1. Собрать пакет бумаг для подачи заявки на получение имущественного вычета.
  2. Подать документы и налоговую декларацию в налоговую инспекцию.
  3. Ждать итогов инспекционной проверки и решения ФНС.

Сбор документов для заявления права на получение вычета

Чтобы заполнить декларацию по налогам и подать ее в ФНС, нужно собрать пакет бумаг. Необходимые документы, чтобы получить налоговый вычет по ДДУ:

  1. Ксерокопия удостоверения личности владельца жилплощади с постоянной пропиской.
  2. Документ, подтверждающий, что застройщику была переведена оплата на руки или на расчетный счет.
  3. Копия страниц паспорта собственника с личными данными и штампом постоянной регистрации.
  4. Если средства передавались третьим лицом, а не налогоплательщиком, то нужно предоставить доверенность, иначе в вычете могут отказать, так как нет подтверждения, что налогоплательщик нес расходы по факту приобретения жилья.
  5. Выписка 2-НДФЛ, выданная с места официального трудоустройства. Справки должны быть выданы за каждый налоговый период, за которые возвращается имущественный налоговый вычет в долевом участии в строительстве.
  6. Контракт ДДУ, заключенный между генподрядчиком и налогоплательщиком, который хочет получить вычет.
  7. Акт права владения жилплощадью либо документ приема-передачи квартиры. Если у вас просят предоставить оба документа, то это незаконно.
  8. Если квартира приобреталась в ипотеку, то нужно дать кредитный договор и выписку о размере выплаченных процентах. Такие справки можно запросить у кредитовавшего банка.
  9. Справка с расчетного счета Сбербанка, на который должны быть перечислены средства по налоговому вычету.

При покупке недвижимости в официальном браке, права на имущественный вычет имеет и супруг/а. В этом случае нужно добавить в список документов свидетельство о браке.

Подача документов и декларации в налоговый орган

В первом годовом квартале, который идет за отчетным периодом, налогоплательщик должен подать в налоговую инспекцию декларацию на возврат имущественного остатка.

Важно! Если таких периодов несколько (это обычно при участии в долевой постройке дома), то за каждый нужно оформить отдельную декларацию.

Как только документы собраны, декларацию заполняет лично налогоплательщик либо третье лицо, если претендент на вычет по какой-то причине сам не в состоянии это сделать.

Форму документа можно найти на официальном портале налоговой службы РФ. В шапке указан налоговый квартал (год), за который нужно вернуть налог. Этот документ подходит для любых видов остатка по налогу. К заявке есть руководство по заполнению для каждого случая. Заполнить документ можно от руки или на компьютере.

Сроки инспекционной проверки

Проверку проводит специалист, направленный из налоговой службы. Согласно ст. 88 НК РФ, срок проведения проверки – 90 дней с момента подачи заявки на имущественный вычет при долевом строительстве. Если прошло более трех месяцев с момента подачи заявки, а проверки не было, то гражданин имеет право заявить об уплате взыскания по процентной ставке вычета.

После контроля ИФНС, согласно ст.78 НК РФ, налоговая должна прислать налогоплательщику письменное извещение об итогах проверки на возвращение вычета. Постановление высылают на почтовый адрес заявителя в форме заказного письма. Учтите, что выяснить, одобрена ли заявка на вычет, через устное обращение или в электронной форме нельзя.

Если решение положительное, средства будут возвращены налогоплательщику на его расчетный счет, указанный в заявлении. В случае отрицательного ответа из-за недочетов в заполнении, можно заполнить декларацию заново, и снова направить бумаги на проверку в налоговую службу. Время контроля не меняется – также не превышает три месяца, однако при повторной подаче заявки инспекция проходит быстрее.

Решение проблем с возвратом НДФЛ

Вернуть налоговый вычет при договоре долевого участия налога сложнее, чем при обычной покупке квартиры в связи с определенными факторами. Какие факторы осложняют возврат вычета по налогу:

  1. Длительность постройки дома. Между периодом подписания ДДУ между генподрядчиком и будущим собственником и сдачей недвижимости в право собственности, проходит не менее двух лет. Налоговых периодов будет несколько. В случае, когда от передачи средств на строительство подрядчику и подачей декларации прошло более 36 месяцев, то вернуть деньги можно только через суд.
  2. Заминки с регистрацией прав на владение жильем. Сроки оформления права собственности на недвижимость, полученную в результате долевого строительства, могут варьироваться. Все зависит от того, насколько генеральный подрядчик честный, и нет ли у него сложностей с процессом оформления и подачи актов на недвижимость в органы регистрации. Если застройщик не хочет в добровольном порядке передавать документы на собственность, то дольщик добивается этого через суд, а это может занять много времени.
  3. Спорные моменты во время контроля налоговой службы. Величина вычета была увеличена с 2008 года. До этого размер вычета на недвижимое жилое имущество был – 1 млн. руб. Если вы купили квартиру по ДДУ до 2008 года, а право владения жильем перешло к вам только сейчас, то исчисление вычета также проводится через судебную инстанцию.
  4. «Серые» схемы застройщиков и перечисление денег не по ДДУ. Чтобы избежать сложностей с покупкой жилья по программе долевого строительства и не потерять средства, заключайте договор долевого участия только по нормам 214-ФЗ.

Процесс возврата НДФЛ при участии налогоплательщика в долевом строительстве может быть сопряжен с проблемами, указанными выше. Претенденты на вычет должны понимать, что налоговая служба, выдавшая решение по заявке, не главный орган.

Решение можно оспорить, обратившись в суд, если вы считаете, что ваши права не были соблюдены или соблюдены не в полной мере. Чтобы минимизировать риски, лучше всего обратиться к хорошему юристу со специализацией по НДФЛ.

Если суд вынесет решение в пользу налогоплательщика, то судебные издержки и адвокатские услуги оплатит ответчик.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/vozvrat-ndfl-na-kvartiru-pri-uchastii-v-dolevom-stroitelstve.html

Ссылка на основную публикацию