Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику? Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её.

Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение.

Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.

Когда возникает налоговая обязанность?

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения. В рассматриваемом случае таким объектом является квартира. Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Ведь по сути, человек получает доход, не имеющий денежного выражения.

Раз в налоговом законодательстве подобное налогообложение установлено, то, соответственно, и у лиц наступает обязанность заплатить налог. Когда наступает такая обязанность?

По общему правилу такая обязанность возникает в момент дарения имущества. Однако стоит отметить, что официальным моментом признаётся не время заключения дарственной, а время постановки на учёт прав на квартиру, которая передаётся по дарственной.

Постановка на учёт правомочия собственности осуществляется в Росреестре. Однако документы подавать можно и в МФЦ (многофункциональный центр). Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ.

Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  • если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  • если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  • если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога. Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит. Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры.

Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов. Поэтому не стоит затягивать с подачей декларации при получении квартиры по договору дарения.

Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении?

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Согласно налоговому законодательству каждый налоговый резидент обязан своевременно извещать государство о своих доходах и тратах, в случаях, когда это имеет значения для налогообложения. Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику является подобным извещением, согласно которому налоговые органы пересматривают налоговый статус того или иного лица.

При этом не имеет значения, стал ли человек обладателем доли в квартире или всей целиком. Обязанность наступает в любом случае. И не имеет значения, какой объект недвижимости был подарен. Даже дарение земельного участка облагает налогом.

Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли.

Особенности такого соглашения заключаются в следующем:

  • оно является безвозмездным;
  • его заключение не зависит от воли одаряемого человека;
  • отмена дарения возможна лишь по основаниям, прямо предусмотренным в законе.

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию.

По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки. Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества. По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию – даритель или одаряемый. Но на практике налог оплачивает одаряемый человек.

Дарителю также рекомендуется подать декларацию по факту дарения квартиры, а не только тому, кому подарили квартиру, так как после подачи такой декларации налоговой орган снимает с него обязательства по оплате налога на имущество, предусмотренного для собственников недвижимого имущества.

Как заполнить форму декларации?

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Как заполнить декларацию? Декларация имеет строгую форму, установленную законом, и согласно которой декларанты обязаны её заполнять. Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново. Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.

Если человек впервые имеет дело с данным документом, то лучше доверить дело профессионалам. На сегодняшний день существует множество частных специалистов, которые оказывают налоговые консультации и правовую помощь по вопросам исполнения налоговой обязанности. Разумеется, их услуги стоят недёшево, однако это отгородит от лишних проблем.

Помощь в заполнении документа могут также оказать сотрудники налоговой службы. Правда, придётся посетить соответствующее отделение данного органа и ждать очереди. Но это также позволит избежать проблем в заполнении и подаче декларации.

Порядок подачи декларации следующий:

  1. Чтобы подавать декларацию сначала нужно официально зарегистрировать своё правомочие собственности в Росреестре и получить там соответствующий документ.
  2. Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  3. Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  4. Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.

В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:

  • реквизиты территориального подразделения налогового органа;
  • данные о декларанте;
  • основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
  • необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
  • код дохода.

После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки. Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей.

Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог. Если же он будет уплачен раньше указанного момента, то придётся подавать заявление на возврат или взаимозачёт.

Дарение близкому родственнику: подаётся ли декларация?

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Как уже говорилось, необходимость в подаче декларации возникает по мере приобретения дохода, который будет облагаться налогом. Это очень важный элемент! Если вид полученного дохода входит в перечень, который установлен в налоговом кодексе в качестве не облагаемого налогом вида дохода, то декларацию подавать не надо.

В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками. Перечень близких родственников определяется в семейном законодательстве, так что стоит выяснить, являются ли участники сделки близкой роднёй в соответствии с законом.

Что касается подачи декларации, то законодательство предусматривает обязанность лиц извещать об их доходах и расходах. Извещение о доходах необходимо для вычисления суммы налогообложения. Соответственно извещение о расходах нужно, чтобы освободить лицо от той или иной налоговой обязанности.

Близким между собой родственниками согласно правилам семейного законодательства являются следующие лица:

  • дети со своими родителями, включая усыновлённых детей;
  • братья и сёстры хотя бы с одним общим родителем;
  • бабушки (дедушки) с внуками (внучками).

Но специалисты всё же рекомендуют подавать декларацию вне зависимости от того, облагается сделка налогом или нет.

Подобное правило действует лишь при заключении сделок от имени исключительно физического лица. Если же дарителем выступает юридическое лицо, даже если учредителем его является близкий родственник одаряемого человека, налог уплачивать всё равно обязательно. А значит, и подача декларации также является обязательной.

Когда нужно подавать декларацию?

Как уже говорилось, за то, что лица не подают соответствующие декларации в налоговый орган, предусмотрена их ответственность в виде штрафов. Но в некоторых случаях возможна и уголовная ответственность. Так что нельзя задерживать подачу данного документа.

Законом установлен месячный срок для подачи декларации. Данный срок начинает исчисляться с момента, когда одаряемый официально зарегистрировал своё правомочие собственности в уполномоченном государственном органе. Таким органом на сегодняшний день является Росреестр.

Чтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:

  • паспорт;
  • дарственную;
  • акт приёмки квартиры.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней. Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели.

Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности. Если в течение месяца декларация не будет подана, то при получении соответствующих сведений налоговым органом лицо может быть привлечено к ответственности.

Важно понять, что указанный срок установлен для подачи декларации, а не для уплаты самого налога. Сам налог необходимо уплатить в течение двух месяцев с момента принятия налоговым органом соответствующей декларации.

О принятии декларанту будет выдано, чаще всего на месте, уведомление о наступлении налоговой обязанности и необходимости заплатить налог. Так что двухмесячный срок нужно исчислять с даты, указанной в уведомлении.

Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит. Как уже говорилось, уплаченные средства засчитываются в счёт зарегистрированной налоговой обязанности. Регистрация налоговой обязанности происходит в момент принятия налоговым органом соответствующей декларации.

Если заплатить налог раньше установленного момента, то внесённая плата будет учтена в качестве излишне внесённой налоговой суммы. А правила пересчёта и взаимного зачёта излишне заплаченных сумм предполагают особый порядок. Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства.

От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения. Ни в коем случае нельзя халатно относиться к своим налоговым обязательствам.

Источник: https://ZhiloePravo.com/oformlenie/darenie/deklaratsiyu-kvartiry-rodstvenniku.html

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

Если жилплощадь дарилась лицу, которое не является близким родственником, то согласно букве закона, ему необходимо оплатить налог в размере 13% от стоимости подаренной недвижимости. Для этого требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ  и направить ее в налоговую инспекцию.

О том, как это сделать правильно и в какие сроки представить документ, рассмотрим далее.

https://www.youtube.com/watch?v=EjonXnUAmps

Следует отметить, что подача декларации возможна только после того, как новый владелец зарегистрирует право собственности в Росреестре.

За оформлением 3-НДФЛ можно обратиться в специализированную организацию, сотрудники которой подготовят документацию за определенную плату.  Однако данный документ всегда можно заполнить, не выходя из дома, самостоятельно, сэкономив при этом не только деньги, но и время.

Откуда налоговики узнают о «недвижимом» подарке

Информация о том, что в собственности физлица появилась недвижимость, налоговикам поступает от регистрирующих органов — территориальных отделений Росреестра по месту нахождения недвижимостип. 4 ст.

 85 НК РФ; п. 1 Положения о Росреестре, утв. Постановлением Правительства от 01.06.2009 № 457. Ведь переход права собственности на недвижимость подлежит обязательной госрегистрации в ЕГРПп. 1 ст. 131, п. 2 ст.

 223 ГК РФ.

Получив сведения о том, что физлицу подарена квартира (дом, комната, земельный участок и т. д.), налоговики включают его в список граждан, обязанных подать декларацию, и весной следующего года, как правило, направляют ему соответствующее уведомление. Но бывает, что уведомление высылается по прошествии энного количества лет, когда человек уже и думать забыл о возможных налоговых проблемах.

А кроме высылки уведомления, других рычагов воздействия на налогоплательщика у инспекторов, по сути, и нет.

Хотя если декларация не сдана в срок, а инспекторы решили, что полученный вами доход облагается НДФЛ, то теоретически они могут назначить выездную проверку и доначислить налог, пени и штрафы по ее результатам.

Но такое происходит довольно редко, только если налоговики уверены, что выездная проверка даст результаты в виде доначислений.

Имейте в виду, что во время проверки физлица-непредпринимателя инспекторы обладают обычными полномочиями.

В частности, они могут запросить нужные им документы, произвести осмотр вашего имущества, исключая жилые помещения (там проверяющие могут находиться только с вашего согласияст. 25 Конституции РФ; п. 5 ст.

 91 НК РФ), допросить свидетелей, привлечь экспертов, провести встречные проверки и т. д.Письмо ФНС от 23.05.2013 № АС-4-2/9355

Читайте также:  Тарифы жкх – кто устанавливает, где узнать информацию о тарифах, причины роста цен на коммунальные услуги

В какой срок подается декларация

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

В российском законодательстве закреплен период, в течение которого плательщик должен заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговый орган. Данный срок установлен  в п. 1 ст. 229 НК РФ.  То есть лицо должно отправить документацию в любое время после оформления квартиры в собственность. Однако это нужно сделать не позднее 30 апреля года, который следует за годом получения квартиры в качестве подарка. Так, например, если квартира получена в ноябре 2018 года,  то последний день подачи декларации приходится на 30 апреля 2019 года.

Если данная дата выпадает на выходные, то последним сроком следует считать следующий рабочий день, что прямо предусмотрено п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Налоговая декларация при дарении квартиры. Надо ли подавать?

По общему правилу гражданин, получивший от другого гражданина подарок в виде недвижимости, транспортных средств, акций, долей или паев, должен самостоятельно подать декларацию и уплатить НДФЛ.

Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения такого подарка. И не позднее 15 июля этого же года надо заплатить налогподп. 7 п. 1, пп. 2—4 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ.

Вам не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ в том случае, когда подарок получен от близких родственников или членов семьи: мужа, жены, матери, отца, детей, бабушек и дедушек, полнородных и неполнородных братьев и сестерп. 18.1 ст. 217 НК РФ; статьи 2, 14 Семейного кодекса РФ.

Если даритель приходится вам кем-то из вышеназванных лиц, то в ответ на уведомление налоговиков достаточно направить письмо с объяснением, что вы не должны платить НДФЛ, поскольку подарок получен от близких родственников.

К письму желательно приложить копии документов — договора дарения, свидетельства о браке, свидетельства о рождении и т. д.

Источник: https://palez.ru/esli-podal-deklaratsiyu-darenii/

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Следует отметить, несмотря на то, что договор дарения подразумевает под собой исключительно безвозмездную сделку, получение жилья в дар в некоторых случаях облагается налогом, который может оказаться достаточно большим.

О том, что такое налоговая декларация, когда и кому ее нужно подавать, будет рассмотрено в данной статье.

Для чего нужна декларация

Договор дарения всегда безвозмездный

В связи с чем даритель при отчуждении квартиры другому лицу не получает взамен какого-либо дохода, поэтому НДФЛ не уплачивает.

Получатель квартиры в свою очередь наоборот обязан перечислить налог в государственную казну, так как объект недвижимости фактически является его доходом. Данное обязательство законодатель установил в пп.18.1 п. 18 ст. 217 НК РФ.

Важно знать, что уплата НДФЛ распространяется не на всех лиц. В силу вышеуказанной нормы права определенная категория освобождается от выплаты налогов.

Одаряемый не обязан выплачивать НДФЛ в том случае, если даритель являлся его близким родственником.

То есть данная обязанность напрямую зависит от степени родства участников сделки.  Чтобы точно выяснить, нужно ли перечислять налог на доходы или нет, следует обратиться к Семейному кодексу, а именно к ст. 14 СК РФ.

Согласно указанной правовой норме к близким родственникам причисляются не только родители и их дети, но в том числе бабушка с дедушкой и их внуки, братья и сестры, которые имеют общих одного или обоих родителей. В данную категорию входят усыновители и лица, которых они усыновили.

  • Таким образом, если бабушка отчуждает квартиру по договору дарения своему внуку, то он освобождается от выплаты НДФЛ.
  • Поэтому договор дарения в кругу близких родственников остается наиболее популярным способом передачи жилья безвозмездно.
  • Следует учесть, если квартира отчуждается близкому родственнику путем оформления дарственной, то и получить налоговый вычет он не сможет, так как совершенная сделка в данном случае не облагается НДФЛ.

Перед тем как приступить к заполнению налоговой декларации, налогоплательщику следует приготовить документы. Ему понадобится общегражданский паспорт, ИНН, правоустанавливающие документы, дарственная на квартиру.

Правила оформления

Если жилплощадь дарилась лицу, которое не является близким родственником, то согласно букве закона, ему необходимо оплатить налог в размере 13% от стоимости подаренной недвижимости. Для этого требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ  и направить ее в налоговую инспекцию.

О том, как это сделать правильно и в какие сроки представить документ, рассмотрим далее.

Следует отметить, что подача декларации возможна только после того, как новый владелец зарегистрирует право собственности в Росреестре.

За оформлением 3-НДФЛ можно обратиться в специализированную организацию, сотрудники которой подготовят документацию за определенную плату.  Однако данный документ всегда можно заполнить, не выходя из дома, самостоятельно, сэкономив при этом не только деньги, но и время.

Прежде всего, налогоплательщику понадобится бланк декларации 3-НДФЛ, который состоит из нескольких листов, его можно найти в свободном доступе в интернете.  Сам образец заполнения декларации можно посмотреть на стенде в налоговой инспекции или на сайте ФНС nalog.ru.

 С 19.01.2018 года была принята новая форма декларации 3-НДФЛ, поэтому при скачивании бланка из интернета или заполнении его непосредственно на компьютере следует обращать внимание на структуру документа.  Кроме того, налогоплательщик может скачать специальную программу для заполнения 3-НДФЛ с официального сайта ФНС РФ.

Будьте внимательны, ведь при наличии ошибок инспектор ИФНС декларацию не примет.

Из года в год структура данного документа слегка меняется. Так, например, в новой форме не указывается адрес места жительства (пребывания) плательщика. Однако основные принципы его заполнения остаются прежними.

Декларация должна содержать ИНН, код ИФНС, куда направляется документ (по месту учета налогоплательщика) и налоговый период. После чего заполняются сведения о налогоплательщике, в число которых входит ФИО, дата рождения, место рождения, а также данные паспорта, в частности, его серия, номер, кем и когда был выдан.

При наличии контактного телефона указывается его номер, также указывается статус плательщика – являетесь ли вы налоговым резидентом или нет. Кроме того, в бланке в соответствующей графе следует отметить, кто подает декларацию, непосредственно налогоплательщик или же его представитель, действующий на основании нотариальной доверенности.

Если  3-НДФЛ подается представителем, то вписывается его ФИО, а также реквизиты доверенности. В нижнем левом углу бланка находится раздел, который заполняется сотрудником ИФНС. Кроме того, в 3-НДФЛ указываются все доходы налогоплательщика, подлежащие налогообложению, что предусмотрено п. 4 ст.229 НК РФ, в конкретном случае таким доходом является подаренная квартира.

Если декларация заполняется от руки, то все буквы в ней должны быть заглавными и печатными, кроме того, в документе не допускаются исправления.

После заполнения налоговой декларации ее необходимо передать для проверки в ИФНС. В том случае, если она будет заполнена некорректно, то на адрес отправителя придет письмо с указанием на необходимость исправления допущенных ошибок.

В том случае, если проверка пройдет успешно, налоговый орган на основании предоставленных данных рассчитает сумму подлежащую уплате, соответственно налогоплательщик получит по почте квитанцию об уплате налогов. Данную квитанцию можно будет оплатить в отделении любого банка. При нарушении срока, отведенного на перечисление налога, плательщик может быть оштрафован.

Имейте в виду, что декларацию можно подать в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС РФ.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

В какой срок подается декларация

В российском законодательстве закреплен период, в течение которого плательщик должен заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговый орган. Данный срок установлен  в п. 1 ст. 229 НК РФ.

  То есть лицо должно отправить документацию в любое время после оформления квартиры в собственность. Однако это нужно сделать не позднее 30 апреля года, который следует за годом получения квартиры в качестве подарка.

Так, например, если квартира получена в ноябре 2019 года,  то последний день подачи декларации приходится на 30 апреля 2020 года.

Если данная дата выпадает на выходные, то последним сроком следует считать следующий рабочий день, что прямо предусмотрено п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Ответственность

За нарушение законодательства к налогоплательщику могут быть применены штрафные санкции, их величина определена в НК РФ, а также в административном законодательстве.

Согласно ст. 119 НК РФ за не предоставление налоговой декларации плательщик может быть оштрафован на сумму 5% от суммы налога, подлежащего выплате, за каждый месяц просрочки. При этом взимается не более 30 %,  но в тоже время сумма должна быть не менее 1000 рублей.

Кроме того, ответственность наступает и по ст. 15.5 КоАП РФ, если получатель квартиры в дар нарушил сроки предоставления декларации в налоговый орган по месту своего учета.

Санкция для физических лиц за данное правонарушение ограничивается предупреждением, должностным же лицам придется выплатить штраф, сумма которого будет от 300 до 500 рублей.

Резюме

Если вы впервые столкнулись с заполнением и подачей налоговой декларации, данная процедура может вызвать ряд вопросов, которые и были рассмотрены в данной статье.

Следует помнить, что налог уплачивается только в том случае, если участниками сделки были чужие друг другу люди, т.е. лица, не являющиеся близкими родственниками. В данном случае одаряемый должен будет заплатить 13 % от дохода, то есть от стоимости подаренной ему жилплощади. Соответственно, данная сумма может быть достаточно большой.

Важно! Если лицо не является российским резидентом, с него будет взиматься уже 30 % от цены жилья.

Сделка, совершенная между близкими родственниками согласно букве закона НДФЛ не облагается, следовательно, никакой налог выплачивать получателю дара не нужно, заполнять декларацию не требуется.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogooblozhenie-v-rf/nuzhno-li-podavat-deklaraciyu-pri-darenii-kvartiry

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Современное российское законодательство позволяет проводить сделки по дарению любого имущества, в том числе и квартир. В большинстве случаев, передача недвижимости происходит между родственниками.

Такая сделка имеет одну существенную отличительную черту – передача осуществляется на безвозмездной основе, и данный факт является практически неоспоримым.

Согласно закону, на одаряемое лицо возлагается обязанность уплаты налога от дохода в виде имущества, принятого в дар.

Однако здесь существует исключение. Налог не уплачивается в том случае, если сделка была осуществлена между близкими родственниками. Подчеркиваем, что данное исключение напрямую связано со степенью родства.

Неосведомленному в этом вопросе человеку может показаться, что оформление договора дарения недвижимости родственнику является простой процедурой. Однако это далеко не так.

Сложности начинаются уже на этапе сбора и подготовки необходимых документов, а также в процессе оформления дарственной. Проблемы имеют юридический характер, а потому для их решения рекомендуется обратиться за помощью к опытному юристу.

Однако наибольшие сложности возникают именно в вопросе налогообложения этих сделок. Разумеется, здесь также лучше довериться квалифицированному специалисту, однако, если вы сами будете ориентироваться в этом вопросе, то это точно не будет лишним.

Итак, рассмотрим детальнее процесс заключения договора дарения жилья. Еще некоторое время назад, этот документ не мог быть признан законным без нотариального заверения.

Сегодня же, данная норма уже не является обязательной. У вас есть право выбора: оформить содержание договора своими силами или обратиться за помощью юриста или нотариуса.

Читайте также:  Ипотека без первоначального взноса в 2020 году – какие банки дают, где выгоднее оформить

Чтобы оформление договора было осуществлено в рамках закона, нужен следующий пакет документов:

  • Паспорт дарителя и одаряемого;
  • Документальное подтверждение права владения, пользования и распоряжения на отчуждаемую квартиру.

Если же составлением договора будет заниматься нотариус, он может запросить следующие бумаги:

  • Технический паспорт жилого помещения;
  • Сведения из Росреестра, подтверждающие отсутствие ограничений на квартиру (арест, залог и др.).
  • После завершения процесса составления документа, следует зарегистрировать факт перехода права собственности в местном управлении Росреестра.
  • Для этого нужно, чтобы оба участника договора прибыли в данное учреждение в определенное время, подписали договор, оплатили госпошлину и подали необходимые документы для дальнейшего оформления.
  • В список этих документов входят:
  • Паспорта либо другие удостоверения личности участников договора;
  • Сам договор;
  • Документы, подтверждающие родство;
  • Сведения из домовой книги;
  • Чек об оплате государственной пошлины;
  • Разрешение от органов опеки и попечительства (в случае, если одну из сторон представляет несовершеннолетнее либо недееспособное лицо);
  • Письменное согласие супруга на отчуждение квартиры (если таковой имеется);
  • Доверенность на оформление сделки, в случае наличия человека, который по ней действует.

Согласно закону, регистрирующим органом должно быть выдано два новых документа. Одаряемое лицо получает свидетельство о регистрации права собственности, а даритель – погашенный документ. Эти бумаги должны быть выданы не позже, чем через 14 дней после регистрации.

Бывает, что иногда срок все равно растягивается до одного месяца. Сведения о дарственной также в обязательном порядке направляются в налоговые органы, с целью удержания соответствующего налога.

Отечественный гражданский закон гласит, что дарение является безвозмездной сделкой и не способствует появлению каких-либо обязательств для каждой из сторон по отношению друг к другу. Единственным обязательством является передача квартиры дарителем и ее прием одаряемым.

К слову, у одаряемого родственника есть право на отказ от дара. Оно остается у него вплоть до подписания документов. Если же сделка уже оформлена, у одаряемого остается возможность ее аннулировать. Для этого нужно подать письменное заявление с обязательной госрегистрацией. При этом даритель сможет претендовать на получение компенсации за ущерб, полученный в результате отказа.

Еще одной уникальной чертой договора дарения, отличающей его от других сделок с недвижимостью, является возможность дарения в будущем. То есть можно заключить своего рода предварительный договор.

Он может быть расторгнут дарителем в том случае, если передача данного имущества поставит его семью в тяжелое положение. Также предварительный договор может быть отменен, если одаряемый совершил преступление против дарителя или членов его семьи.

Также законодателем предусматривается три ключевых ограничения при дарении жилья родственникам:

  • Законные представители несовершеннолетних или недееспособных лиц не имеют права распоряжаться недвижимостью от их имени. Даже если процесс оформления будет начат, завершить его не удастся, так как ООП не выдадут своего разрешения на проведение сделки;
  • Отчуждение жилья даже родственнику невозможно провести без нотариально заверенного согласия супруга. К слову, если недвижимость была получена супругом в дар, она не может быть признана общим имуществом супругов, и не будет подлежать разделению в случае развода;
  • Если жилое помещение находится в совместной собственности, обязательным является получение согласия каждого из собственников.

Еще одной причиной отмены договора дарения является случай, при котором даритель переживет одаряемого.

Дарение квартиры родственнику: декларация

В соответствии с новым НК РФ, налога на дарение между близкими родственниками не существует. П.2 ст.14 СК РФ четко определяет круг лиц, которые составляют категорию близких.

Выглядит этот список следующим образом:

  • Муж и жена;
  • Родители;
  • Дети (как родные, так и усыновленные);
  • Дедушка, бабушка;
  • Внуки;
  • Братья и сестры (в том числе и те, которые имеют только одного общего родителя).

Родство между дарителем и одаряемым должно быть подтверждено соответствующими документами. Их следует подать в отделение налоговой инспекции не позже чем 15 июля года, следующего за годом, в котором было осуществлено дарение.

  1. К списку таких документов относятся свидетельство о рождении или браке, а также справка об усыновлении или решение суда.
  2. Если сделка осуществляется между дальними родственниками или посторонними лицами, она подлежит налогообложению в размере 13% от стоимости квартиры, определяемой справкой из БТИ.
  3. Полученное имущество, согласно закону, является прямым доходом, а потому налог на него должен быть оплачен даже в том случае, если одаряемый не имеет денежных средств, является инвалидом или пенсионером.

Налог уплачивает только одаряемый. Он составляет 13% от стоимости квартиры в том случае, если одаряемый — резидент России. В противном случае, сумма налога возрастает до 30%.

Источник: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/darenie/deklaraciya-3-ndfl-darenie-kvartiry-rodstvenniku.html

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры? Нужно ли подавать её близкому родственнику?

Дарение квартиры очень ответственный шаг.

Ответственность заключается не только в том, что вам придется грамотно осуществить процедуру, в соответствии со всеми правилами, но и осуществить дальнейшие действия, связанные с регистрацией.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-44-61. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

О плюсах и минусах договора дарения квартиры и его видах , а также о том, что лучше оформить: дарственную, завещание или куплю-продажу, вы можете узнать на нашем сайте.

Необходимость регистрации

  • Для чего все сделки регистрируются?
  • В первую очередь, это необходимо для того, чтобы граждане могли на законном уровне почувствовать себя новоиспеченными собственниками.
  • Также государству тоже неплохо было бы знать, какие процедуры проводятся между гражданами и возможно, почерпнуть информацию о благосостоянии граждан.
  • Так или иначе, но все регистрирующие органы ведут так называемый реестр, в который вносится информация о зарегистрированных сделках.

Но если считаете, что после прохождения процедуры регистрации ваши действия заканчиваются – глубоко заблуждаетесь.

Дело в том, что теперь, по факту заключения соглашения просто обязаны осуществить налоговое узаконивание всей процедуры.

Как вы знаете, каждая сделка, допущенная гражданским законодательством налогооблагаемая и лишь в ряде случае данной ситуации удается избежать (если вы и одаряемый являетесь родственниками).

О том, во сколько обойдется дарственная близкому родственнику, можете узнать из нашей статьи.

В остальных ситуациях вам необходимо уплатить налог. Но для того чтобы грамотно выполнить свой гражданский долг нужно уметь надлежащим образом заполнить налоговую декларацию которая имеет четко установленную форму 3 НДФЛ. Подробнее мы поговорим об этом в следующих пунктах.

  1. Бланк декларации 3 НДФЛ.
  2. Образец заполнения 3 НДФЛ при дарении квартиры.
  3. Узнайте об особенностях оформления дарственной на квартиру у нотариуса, в МФЦ либо в Росреестре.

Понятийный аппарат

Что такое и зачем нужна форма 3 НДФЛ при дарении квартиры? Как вы помните, дарение является сделкой, которая отнесена к компетенции гражданского оборота.

Так или иначе, но данная процедура налогооблагаемая, если только не имеет некоторые нюансы. В чем заключается передача в дар и с чего же все таки и требуется налог?

  • Дарение – это сделка, которая регламентирована гражданским кодексом.
  • Кроме того, это действие, которое подразумевает под собой передачу имущества из одного законного владения в собственность иного лица.
  • Сделка является двухсторонней и на совершенно равных правах в ней участвуют даритель, лицо, которое отчуждает имущество и одаряемый, который данное имущество принимает.

Сделка имеет еще ряд особенностей. Так, например, она является абсолютно безвозмездной. Это значит, что даритель, не имея никакого меркантильного интереса, передает имущество в чужую собственность, при этом, не претендуя на какое либо вознаграждение.

Этим сделка и примечательна. Подробнее ознакомиться со всеми нюансами сделки можете в главе 32 гражданского кодекса.

Но нас все же интересует вопрос, связанный с формой 3 НДФЛ. Что это за бумага, как она заполняется, а главное, так ли она необходима?

  1. Сама по себе форма 3 НДФЛ – это своего рода вид налоговой декларации, характерный для подачи сведений при осуществлении сделок.
  2. Данный документ признается специальным, передается в налоговую инспекцию непосредственно по месту регистрации гражданина для того, чтобы оповестить государство о своих доходах или же наоборот, расходах.
  3. Подавать подобные документы обязаны предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, которые не являются должностными лицами, то есть не работают на государственные органы.
  4. Также документ по данной форме принято подавать, когда речь идет о проведении сделки купли-продажи или же дарения.
  5. Отказ от подачи данного документа в налоговый орган приравнивается к административному нарушению и может стать причиной многих проблем.
  6. Читайте на нашем сайте о том, можно ли продать, передарить или вернуть обратно подаренную квартиру, а также о том, как дарителю вовремя отозвать дарственную.

Способы заполнения формы

Как заполнить 3 НДФЛ при передачи в дар недвижимого имущества? Для того чтобы заполнение было грамотным и правильным, ее приняли с первого раза и вы не провели длительное время, нося туда-сюда свои бумаги, мы дадим ряд практических советов, которые, безусловно, помогут в вашей проблеме.

  • Итак, первым делом если ни разу в глаза не видели, как выглядит налоговая декларация, не знаете, как именно ее нужно заполнять, да и вообще сомневаетесь в том, что вы что либо понимаете в данном вопросе, то лучше не испытывать судьбу.
  • Обратитесь в специализированную контору, которая обязана помочь вам осуществить заполнение столь важного документа, основываясь на ситуации.
  • Безусловно, следует помнить о том, что данная помощь осуществляется на платной основе, но зато помогает весомо сэкономить время, которое бы потратили на то, чтобы вникнуть в вопросы составления бланка.
  • Если же все таки чувствуете, что сами справитесь с поставленной задачей, то непременно начните свое заполнение со следующих действий:
  1. Для заполнения понадобится ряд документов. К ним относят паспорт, дарственная, документация из налогового кодекса, выход в сеть интернет.
  2. Если являетесь лицом, которому квартиру подарили, то заполнять можете только по факту регистрации сделки и после того как получили документы на право собственности. Раньше данное действие по заполнению формы быть проведено не может.
  3. Скачайте бланк с официального сайта налоговой службы или найдите в интернете. Приветствуется компьютерное заполнение бланка, а не от руки.

При заполнении придерживайтесь следующих этапов:

  • проставьте номер инспекции, в которую обратились;
  • укажите в разделе признаки налогоплательщика вариант иное лицо;
  • во вкладке имеющиеся доходы выберите доходы физического лица, учитываемые в результате заключения договоров гражданско-правового характера или направленности;
  • укажите источник полученных выплат, выбрав из перечисленного.

По факту заполнения документ распечатывается в нескольких экземплярах, ставятся ваши инициалы, дата заполнения и подпись.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

О том, есть ли разница в стоимости оформления дарственной на квартиру в собственности менее трех лет, можете узнать из нашей статьи.

Составление декларации в действиях выглядит так:

  1. Соберите пакет документов.
  2. Проверьте, вступили ли вы в право собственности.
  3. Скачайте бланк.
  4. Заполните его.
  5. Отнесите в налоговую инспекцию.
  6. Заплатите налог.

Узнайте на нашем сайте о том, во сколько встанет оформление дарственной на квартиру, в том числе у нотариуса.

Особенности и нюансы в оформлении

Подается ли 3 НДФЛ при передаче в дар квартиры близкому родственнику? Если квартира подарена близкому родственнику, это отражено в договоре да и в принципе вы можете доказать свое родство, то даритель и одаряемый освобождаются от налога в тринадцать процентов.

Читайте также:  Законно ли отключение электроэнергии, воды, канализации за неуплату коммунальных услуг?

Однако вопрос подавать 3 НДФЛ или нет в данном случае, остается открытым. А так как государство не получает дохода с вашей сделки, вы можете подать либо нулевую декларацию, либо не подавать ее вовсе.

Подается ли при дарении доли квартиры?

Не важно, о какой части квартиры идет речь, или же недвижимости целиком, как и в вышеупомянутой ситуации, налог не уплачивается и только за вами остается выбор – подавать или же нет.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры юрлицом физическому лицу? Физическому лицу от юридического, несомненно, необходимо уплатить налог, а значит, составление формы 3 НДФЛ с последующей подачей ее в налоговую инспекцию обязательный шаг.

Какой код дохода записывать? Стоит указывать код дохода дарения квартиры 4900. Однако если сомневаетесь насчет найденной информации в интернете, оставьте место под запись пустой и поинтересуйтесь у работников налоговой этим вопросом.

Срок действия и подачи

  1. На подачу декларации на дарение отводится всего один месяц с момента официального оформления сделки.
  2. Имейте это ввиду, когда будете радоваться тому, что быстро оформили дарение.
  3. Получить документы на право собственности – это только пол дела.
  4. Требования государства несколько сложны, но не стоит относиться к ним пренебрежительно.
  5. Помните о том, как важно правильно выполнять установленные законом требования и о том, что порой их неисполнение чревато не самыми приятными последствиями.
  6. Консультация адвоката на тему уплаты НДФЛ при дарении квартиры в этом видео:

Источник: https://pravo.guru/gilishnoe-pr/nedvigimost/kvartira/darenie-kvartiry/nalogi-dr/ndfl.html

Налог на недвижимость: нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику или близким, как заполнять налоговую отчетность по НДФЛ и каковы сроки ее сдачи?

Дарение квартиры является платной государственной услугой. Предполагается, что за осуществление данной сделки стороны будут выносить в государственную казну денежные средства. Но в каком размере? На сегодняшний день этот размер установлен налоговым законодательством.

Сделка дарения имеет массу нюансов, которые касаются вопросов налогообложения. Один из таких проблемных вопросов — это необходимость или надобность составления налоговой декларации. Нужна ли она? А если нужна, то в каком виде? Об этом мы поговорим в рамках статьи.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры близким родственникам?

Сделка дарения в первую очередь примечательна тем, что в ситуации, когда она осуществляется между близкими людьми, то не подлежит налогообложению.

А вот в ситуации, если сделка дарения совершается между дальними родственниками, или между совершенно не знакомыми людьми, то стороны должны будут оплатить налог в размере 13%.

Эта обязанность прописана в статье 214 Налогового кодекса. Но кто же отвечает за своевременную подачу налоговой декларации, а следовательно и оплачивает налог? На этот вопрос достаточно просто ответить.

В ситуации, когда речь идёт о дарении не между близкими людьми, а между посторонними людьми или дальними родственниками, то налог оплачивается. При этом, бремя оплаты денежных средств в пользу государства ложится на плечи одаряемого.

Но почему? На этот вопрос можно легко дать ответ. Дело в том, что даритель и так отчуждает из своей собственности недвижимость, чем несет себе убыток. С точки зрения закона было бы неправомерно вешать на него бремя оплаты налога.

Так как одаряемый принимает недвижимость в дар, а значит обогащается в какой-то степени, то это значит что он должен нести бремя оплаты налога. Согласитесь, это весьма справедливо.

Когда же одаряемый должен выплачивать налог и, соответственно составлять налоговую декларацию? Это необходимость возникает после того, как сделка дарения была зарегистрирована в соответствующем государственном учреждении, то есть вступила в законную силу.

Можно переходить к такому действию как составление налоговой декларации.

Кто ими является?

В пункте выше мы упоминали такое понятие как близкие родственники. Разные люди по-разному относятся к этой терминологии. Для кого-то близкими родственниками являются дети, родители, супруг.

А для кого-то близкие родственники это троюродные братья и сестры, дядя, тетя. Понятие родства очень субъективно в зависимости от того, насколько крепки ваши семейные узы. Однако, в ситуации когда речь идёт о сделке дарения необходимо руководство мнением законодателя.

Данные мнения изложены в статье 14 Семейного Кодекса. В этом нормативно-правовом акте указывается, какие лица относятся к близкому родству, а следственно, с какими лицами вы можете провести сделку дарения при этом, не выплачивает налог в размере 13%.

В этой ситуации речь идет о:

  1. супруге;
  2. родных братьях;
  3. сестрах;
  4. дядя;
  5. тетя;
  6. и т.д.

В ситуации, когда речь идет о приемных родителях в виде мачехи или отчима, если такие имеются, они также признаются близким родством только в ситуации, когда даритель или одаряемый проживает вместе с ними.

Если вы осуществляете сделку дарения в отношении вышеуказанных лиц, то вы автоматически в соответствии с законом освобождаетесь от необходимости выплачивать налоговую декларацию. Это значит, что вы не понесете материальные расходы, а сделка будет осуществлено абсолютно бесплатно.

Но несмотря на то, что вы освобождаетесь от необходимости выплачивают налог, всё-таки, на вас ложится бремя выплаты государственной пошлины. На сегодняшний день сумма государственной пошлины равна двум тысячам руб.

Так как нет необходимости платить налоги, соответственно, нет необходимости составлять налоговую декларацию. А это значит, что вы осуществляете сделку без каких-либо потерь для собственного бюджета и бюджета одаряемого.

Однако, если вы осуществляете сделку не между близкими, то это значит что вы обязаны уплатить налог в размере 13% и составить декларацию.

Порядок и сроки подачи налоговой отчетности

Поговорим о том, как и в какие сроки подавать налоговую декларацию в соответствующий орган.

  1. Прежде, чем подать этот документ соответственно его нужно составить. Если у вас нет соответствующего экономического образования, то мы рекомендуем вам обратиться к специалистам, которые с первого раза составят документ так, что его примут налоговые органы.

    Тем самым вы сможете сэкономить свое драгоценное время.

  2. Далее, рекомендуем вам осуществить это действие в трехмесячный срок после того, как вы зарегистрировали сделку в органе Росреестра. Не стоит затягивать, ведь промедление грозит и тем, что в последствии государство обратит взыскание на ваше имущество, а также подаст на вас в судебную инстанцию.

    Помните об этом заранее.

  3. Далее поговорим о том, как именно подается декларация. Вы должны сформировать пакет документов, вместе с которым вы и явитесь в соответствующее учреждение.
  4. Налоговый орган рассмотрит ваши бумаги и примет их в ситуации, если вы все сделали верно.
  5. Затем, вам выдадут реквизиты, по которым вы должны оплатить налог в размере 13%.
  6. На этом уплата налога считается завершенной.

Как ее заполнить?

Декларация имеет конкретную форму. Посмотреть ее вы можете в интернете. Однако мы настоятельно не советуем вам заполнять подобную декларацию самостоятельно. Форма документа едина, и за последние несколько лет не изменилось.

Если вы все же решились заполнить декларацию на дарение самостоятельно, то мы рекомендуем вам скачать бланк в интернете. Также, мы рекомендуем вам найти образцы заполнения для того, чтобы не допустить ошибок.

Данный документ должен в обязательном порядке содержать особые сведения.

К ним относят: 

  • паспортные данные;
  • информацию о недвижимости, которую вы передали в качестве сделки дарения;
  • ее стоимость;
  • а также примерная стоимость сделки.

Также, в декларации должны содержаться факты, которые относятся к одаряемому, а также предмету вашего договора, то есть недвижимости. Вся информация должна быть выписана из определенного пакета документов.

Туда войдет:

  • паспорт;
  • техническая документация;
  • свидетельство о праве собственности;
  • экспертиза оценки недвижимости;
  • и так далее.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ при дарении квартиры

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при дарении квартиры

Расчет суммы для уплаты НДФЛ

Если вы хотите знать сумму налога, однако не знаете как правильно рассчитать, то этот пункт будет для вас очень полезен.

В первую очередь вы должны знать, какова стоимость вашей сделки, а именно предмета вашего договора. Для этого вы можете провести оценку, пригласив соответствующего независимого специалиста.

  • Однако в случае, если у вас нет возможности пригласить данного специалиста, или же на это просто нет времени, то вы должны прикинуть примерную кадастровую стоимость недвижимости.
  • Теперь, когда вы знаете о том, какова стоимость вашей недвижимости, эту цифру необходимо разделить на 100 и умножить на 13.
  • Полученная сумма будет являться суммой налога, который обязателен к уплате.

Так как кадастровая стоимость недвижимости всегда ниже, нежели чем рыночная, то для того, чтобы вы не переплатили мы рекомендуем вам заранее провести процедуру оценки.

Так вы точно избежите лишних трат.

Способы передачи документа

    Существуют несколько вариантов передачи налоговой декларации и приобщения документов в соответствующие государственные учреждения.

  • Вы можете отправить документы лично. Для этого вам необходимо явиться в ближайшую налоговую инспекцию и путем личного приёма предоставить бумаги.
  • Отправка по почте. Такой способ также применяется, однако он несколько дольше, а также, вы не сможете проконтролировать ситуацию в случае, если вы допустите ошибки.
  • Подача документов посредством приобщения доверенного лица. Такое возможно в случае, когда само лицо, участвующее в сделке, не может явиться в соответствующий орган. Оно может попросить законного представителя об этом.Для того, чтобы подобное действие было осуществлено необходимо составить доверенность, заверенную нотариально. Только в этой ситуации вы сможете подать документы.
  • Иных способов к сожалению не предусмотрено, так как всё же остаётся необходимость личного присутствия лица для того, чтобы решить соответствующие вопросы на месте.

Перечень дополнительных бумаг

Помимо налоговой декларации принесите соответствующие бумаги.

  1. Обязательно сделайте ксерокопию своего паспорта.
  2. Также, вам в обязательном порядке необходимо предоставить договор дарения, который был составлен между вами.
  3. Если речь идет о законном представителе, то должна быть приобщена доверенность.
  4. Еще необходимо предоставить и такие бумаги, как полученное свидетельство о праве собственности на одаряемого.

Дополнительно налоговый орган может потребовать и другие бумаги, так как могут появиться дополнительные вопросы.

Чем грозит несвоевременное декларирование или неуплата налога?

Многие граждане пренебрегают правилами уплачивать налог. Они считают, что если нарушат требования закона, то сэкономят свои денежные средства. Но это далеко не так.

В ситуации, если вы будете пренебрегать требованиям закона, то вполне вероятно, что окажетесь не в самой приятной ситуации.

А именно, будьте готовы к тому, что налоговый орган может подать на вас в судебную инстанцию.

Суд, вероятнее всего, при отсутствии у вас веских причин для неуплаты примет сторону налогового органа. Это значит, что вас принудительно заставят выплачивать сумму.

Так, вам будет необходимо либо выплатить сумму налога, при этом, если были начислены пени, то и их, или же, взыскание обратят на ваше имущество. Согласитесь, это неприятно, поэтому постарайтесь избежать подобных ситуаций.

Всё в ваших руках. Не затягивайте с оплатой, ведь трехмесячный срок – это вполне реальный срок для того, чтобы оплатить стоимость сделки дарения.

Заключение

Надеемся, что наша статья стала хорошим подспорьем для того, чтобы вы могли осознать, насколько важно оплачивать налоги.

Источник: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/darenie/d-kv-rodstvenniku/nalogovaya-deklaratsiya.html

Ссылка на основную публикацию