Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в россии в 2020 году

Наследование имущества является одним из способов передачи материальных ценностей от собственника его родственникам, членам семьи или другим лицам.

Он применяется в случаях, когда владелец умирает. Вступление в наследство по сути своей является сделкой имущественного характера, поскольку правопреемник получает определенный объем материальных благ. Для таких ситуаций действующим законодательством установлено налогообложение. Однако наследование в этом случае является исключением.

Виды наследования

Получить имущество в порядке наследования можно различными способами. Все зависит от метода передачи квартиры покойного собственника его правопреемникам. Законом предусмотрено два варианта наследования имущества: на условиях завещания и в силу правил нормативных актов. Каждый из указанных способов имеет свои отличительные особенности.

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

По закону

Правила действующего законодательства применяются к процедуре наследования в случаях, когда покойный собственник не оформил документально свое последнее волеизъявление. В таких ситуациях имущество умершего, в том числе и квартира, может доставаться родне в порядке установленной очередности. Она формируется в зависимости от степени родства и наличия семейных отношений.

По закону наследовать родственники могут, согласно следующей очереди:

  1. Первая – это супруг, дети и родители.
  2. Вторая – полнородные и сводные браться, сестры, дедушки, бабушки.
  3. Третья – тети, дяди.
  4. Четвертая – прабабушки, прадедушки.
  5. Пятая – двоюродные внучки, внуки, бабушки и дедушки.
  6. Шестая – двоюродные правнучки, правнуки, племянники, тети и дяди.
  7. Седьмая – падчерицы, пасынки, мачеха, отчим.

Те лица, которые были усыновлены собственником, а также их потомки являются кровными родственниками. То есть они имеют право претендовать на наследство. В случае если сам наследник уходит из жизни, не успев принять квартиру, ее передадут уже его правопреемникам.

Также в качестве претендентов выступают иждивенцы покойного.

К ним относятся лица, которые лишены возможности самостоятельно зарабатывать деньги в силу своего возраста или физического состояния, при условии, что они находились на полном обеспечении собственника имущества не менее двенадцати месяцев до момента его смерти. При этом не имеет значения, проживали они вместе с владельцем квартиры или нет.

По завещанию

Процедура наследования по завещанию отличается от получения квартиры по закону.

В данном случае круг правопреемников определяет сам собственник. То есть получить ее может совершенно посторонний человек. В данном случае наличие родственных или семейных связей не имеет значения.

В то же время некоторым категориям гарантирована обязательная доля в наследстве. К ним отнесены нетрудоспособные иждивенцы, которые находились на полном обеспечении покойного собственника не менее года до момента его смерти, независимо от того жили они вместе с ним или нет.

Также гарантия установлена для оставшегося супруга, если таковой обладает долей в квартире. Если указанные условия не были учтены при составлении завещания, оно может быть оспорено в судебном порядке. Остальные получатели определяются покойным.

При этом обязать человека завещать имущество в пользу кого-либо нельзя.

Нужно ли платить налог

Действующим законодательством определено, что сделки имущественного характера облагаются налогом. Исключением здесь является наследование квартиры. В данном случае налог на наследство квартиры не взимается. То есть человек не несет расходов по факту передачи ему недвижимости, оставленной покойным собственником.

Впоследствии он будет выплачивать ежегодный налог на имущество. Исключением является получение вознаграждений за произведения науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов. В таких случаях налог должен быть выплачен.

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

Нормативная база

Все вопросы, касающиеся оснований, порядка и размеров выплат налогов регулируются Налоговым кодексом РФ. Указанный нормативный акт является основным документом в такой сфере.

Освобождение правопреемника, которому перешла квартира по наследству от выплат отражено в статье 217 НК РФ.

В частности, в пункте 18 указано, что не облагаются налогом или освобождаются от такового доходы, которые были получены в денежной или натуральной форме, в порядке наследования.

Расходы при оформлении

Несмотря на то, что правопреемник, получающий квартиру по наследству, освобождается от налога, определенные расходы он все-таки понесет. Прежде всего, они будут связаны с услугами, которые оказывает нотариус. Само свидетельство о наследственном праве на квартиру выдается на возмездной основе.

Однако этим все может не ограничиться. На практике человеку оказывается и другая помощь. Это может быть консультация, а также истребование необходимой информации у третьих лиц. Такие действия нотариус выполняет на платной основе. Принятие мер по обеспечению сохранности имущества тоже входит в расходы.

Стоимость составит шестьсот рублей.

Государственная пошлина

Ещё одним из видов расходов, с которым столкнется получатель квартиры, является государственная пошлина, которая выплачивается в случае получения наследства. Такое правило указано в пункте 22 статьи 333.24 НК РФ. Её размер зависит от степени родства с покойным и наличия семейных связей. Также потребуется оплатить госпошлину за регистрацию права собственности в Росреестре.

Размер

Близкие родственники, то есть дети, в том числе усыновленные, полнородные сестры и братья, а также муж или жена покойного, при наследовании по завещанию или в силу закона должны будут выплатить пошлину в размере три десятых процента от стоимости получаемой квартиры. При этом сумма не должна быть более ста тысяч рублей.

Для остальных родственников, а также посторонних лиц размер пошлины составит шесть десятых процента от стоимости квартиры. Сумма оплаты в данном случае не должна превышать одного миллиона рублей.

Стоимость регистрации права собственности в Росреестре для физических лиц составит две тысячи рублей.

Порядок расчета

Чтобы рассчитать госпошлину, необходимо знать стоимость квартиры.

Правильным будет установить цену именно на момент вступления в наследство, поскольку изначальная сумма может отличаться от итоговой ввиду естественного износа недвижимости, а также выполненных ремонтных работ. Для этого законом допускается проведение экспертизы.

После того как реальная цена определена, рассчитывается процент. Его величина зависит от степени родства и наличия семейных связей. Например, квартира будет передана сыну покойного. Стоимость жилья составляет двести тысяч рублей. Размер пошлины в данном случае составляет три десятых процента от цены на недвижимость. Таким образом итоговая сумма будет равна шестистам рублям.

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

Порядок оплаты

Оплачивать госпошлину можно несколькими способами. Самый распространенный – через банк. В этом случае человек имеет возможность воспользоваться помощью консультанта. Такая услуга оказывается бесплатно. Допускается использовать платежный терминал.

В такой ситуации можно столкнуться с определенными проблемами, поскольку устройство может находиться вне банковской организации и услугами консультанта воспользоваться будет нельзя. Также допускается оплата через интернет. Такой вариант позволяет человеку выполнить все необходимые операции – не выходя из дома.

Но в этом случае необходимо иметь в своем распоряжении банковскую карточку, а также доступ в интернет.

Определение стоимости квартиры

Определение стоимости квартиры является обязательным условием для осуществления процедуры наследования, поскольку цена на недвижимость указывается во многих документах. Несмотря на то что налог в данном случае не выплачивается, итоговая цифра потребуется для расчета размера государственной пошлины. При этом документальным подтверждением будет являться расчет эксперта.

Расчет стоимости потребуется ещё для определения доли, которую составляет квартира в общем объеме наследства. В большинстве случаев это необходимо для определения размера части каждого правопреемника.

Это особенно актуально для случаев, когда покойный не оставил завещания либо не указал в своем последнем волеизъявлении долю и вид имущества, передаваемого каждому.

Определение реальной стоимости квартиры также важно для проведения судебного разбирательства по возникшему спору.

Оценку могут проводить организации, которые имеют лицензию на осуществление деятельности такого характера, а также квалифицированных специалистов в своем штате. При этом стоимость квартиры необходимо установить на момент открытия наследства, то есть на день смерти собственника.

Сама процедура состоит из нескольких этапов. Прежде всего, заинтересованный человек должен обратиться в экспертную организацию и представить определенный перечень документов.

В него входят:

  1. Паспорт инициатора.
  2. Документы, подтверждающие права покойного собственника на квартиру – свидетельство, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, мены, дарения.
  3. Паспорт на квартиру, с указанием места расположения, количества комнат, общей площади, внутренней планировки, источников газа, воды, электричества и тепла.

После получения документов эксперт подвергает их детальному анализу и заключает договор с человеком. Затем определяется день проведения процедуры. В назначенную дату эксперт прибывает по оговоренному адресу. При этом инициатор должен обеспечить специалисту свободный доступ во все комнаты квартиры.

Собранная информация потребуется для вынесения заключения. В таких случаях применяется сравнительный способ определения цены недвижимости. Для этого берутся данные по аналогичным квартирам. Длительность все процедуры составляет два-три дня.

При этом некоторые эксперты, на платной основе, могут выполнить необходимые действия в течение одних суток.

После завершения экспертизы инициатору будут выданы на руки следующие бумаги:

  1. Акт выполненных работ.
  2. Отчет о проведении экспертизы.
  3. Платежный документ, с указанием стоимости услуги.

Перечисленные данные необходимы для оформления наследства. Следует отметить, что определенная стоимость будет актуальна на протяжении некоторого периода времени. Поэтом с визитом к нотариусу не надо затягивать.

Стоимость услуг эксперта составит от двух до четырех тысяч рублей. Оценка квартиры является процедурой технического характера.

Кто освобожден от уплаты

Госпошлина не выплачивается в случае, если на момент смерти собственника наследники проживали вместе с ним в передаваемой квартире.

Получатели, которые не достигли совершеннолетнего возраста, а также страдающие психическими заболеваниями, над которыми была установлена опека, освобождаются от оплаты при получении свидетельства.

Инвалиды первой и второй групп выплачивают половину стоимости всех услуг нотариуса.

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

Имущественный налог

На квартиру, в том числе полученную в порядке наследования, собственник обязан будет выплачивать имущественный налог. Такая сумма вносится ежегодно. При этом не имеет значения, каким образом недвижимость была унаследована – в силу действующего законодательства или по завещанию.

Размер налога рассчитывается исходя из стоимости квартиры, её площади, возраста здания, места расположения и индивидуальных характеристик. Если недвижимостью владеют несколько собственников, то сумма определяется соразмерно доли каждого из них.

Когда квартира находится в общем владении, то налог делится в равных частях на каждого владельца.

Для расчета потребуются следующие показатели:

  1. Кадастровая стоимость.
  2. Налоговый вычет.
  3. Размер доли собственника.
  4. Налоговая ставка.
Читайте также:  Как выписаться из квартиры: порядок снятия с регистрации и необходимые документы

Расчет производится следующим образом – от кадастровой стоимости отнимается налоговый вычет. Полученный результат умножается на размер доли и налоговую ставку. Итоговая цифра и будет являться величиной имущественного налога.

Источник: https://pravo.estate/nasledstvo/rzmer-naloga/

Налог на наследство по завещанию и без него в 2020 году: нужно ли платить при вступлении и сколько?

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.

Юридическая справка

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.

Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

В каких случаях нужно платить налог на наследство?

В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:

  • за продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
  • оплата за научную работу;
  • компенсации за патенты на любые научные изобретения.

В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.

Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.

Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.

Госпошлина на наследство

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

Размер госпошлины за наследство составляет:

  • 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
  • 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

По сравнению с практикой в зарубежных странах, сумма за наследование выходит небольшая. Однако если наследуется недвижимость за рубежом, вступление в наследство будет оформляться и оплачиваться в соответствии с законодательством этой страны.

Льготы при оплате госпошлины

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

  • наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
  • наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
  • наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
  • наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
  • наследник — герой СССР;
  • наследник — герой РФ;
  • наследник — кавалер ордена Славы;
  • наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании выморочного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Вступление в наследство по завещанию и по закону

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями. При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.

Наследование по закону вступает в силу в тех случаях, когда нет волеизъявления покойного или оно признано недействительным. Также закон встает на защиту иждивенцев, так как даже если они не были указаны в завещании, они имеют право на долю наследства. В любом случае, наличие завещания не уменьшит размер госпошлины или налога.

Где оплачивается госпошлина?

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции на оплату при себе необходимо иметь документы с указанием оценочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием наследуемой доли.

К примеру, покойный оставил сыну и дочери жилье оценочной стоимостью 1 миллион рублей.

Каждый из них претендует на 50% квартиры, а значит, госпошлина будет оплачена в соответствии с наследуемыми долями — по 1500 рублей.

Квитанция об оплате отдается нотариусу для получения свидетельства о наследстве, с которым гражданин может оформить право собственности. В случае, если клиент освобожден от уплаты госпошлины, ему необходимо предъявить соответствующие документы. Обратите внимание, свидетельство об инвалидности I или II степени для получения скидки предъявляется непосредственно в банке.

В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

Налоги после вступления в наследство

После того, как физическое лицо получит свидетельство о наследстве, оно может оформить имущество в собственность. Любая собственность облагается определенными взносами:

  • налог на имущество (любая жилплощадь, а также гаражи и иные постройки);
  • налог на транспорт (кроме сельскохозяйственной техники и промысловых судов);
  • земельный налог (кроме собственников, которые относятся к малочисленным народам Севера).

Фиксированная ставка есть только у земельного налога — 0,3% от оценочной стоимости земли, если она используется как сельскохозяйственные угодья под сады и огороды с постройками. В остальных случаях взимается взнос в размере 1,5% от стоимости земли.

Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов.

К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты. На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета.

Оплата налогов осуществляется ежегодно до 1 ноября по выставленному счету.

Обратите внимание! После вступления в наследство гражданин становится не просто получает в собственность имущество, но и права на него.

Это значит, что если умерший имел налоговые задолженности, то они перейдут на нового владельца.

При оплате задолженностей по полученному наследству новый владелец может подать заявку на пересчет суммы, если он имеет какие-то льготы. Сумма будет пересчитана, исходя из данных нынешнего собственника.

Источник: https://glavny-yurist.ru/nalog-na-nasledstvo-nuzhno-li-platit-i-skolko.html

Налог на квартиру по завещанию в 2020 году — наследование, облагается ли, России

Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2020 году. Основные понятия, положенная государственная пошлина и другие обязательные налоги — данные аспекты рассмотрены в предложенной статье.

Зачастую у людей, которые наследуют имущество движимого или недвижимого типа, а такте денежные средства и другие ценности, возникает вопрос оплаты налогового сбора.

В текущем году налог на наследство платить не нужно. Единственная доплата, обязательная к выполнению — государственная пошлина.

Интересующие моменты

Собственник имущества или других ценных вещей обладает правом их передачи своим родственникам и другим лицам. Для передачи права распоряжения ему необходимо написать завещание.

Гражданин может в любых частях (равных или неравных) разделять свое имущество и перераспределять между наследниками. Или же передать все нажитое имущество одному представителю.

Для официального оформления завещание должно быть заверено:

  • в любой нотариальной конторе;
  • территориальным органом исполнительной власти по месту жительства;
  • в ситуации если гражданин на территории, находящейся под юрисдикцией другого государства — Консульством РФ.

Юридические действия, проводимые с имуществом (дарение, продажа вступление в наследство) должны производиться с оплатой госпошлины.

Это обязательный платеж, осуществляемый в пользу государства. Описываемый налог подлежит уплате до старта нотариального процесса.

Главные понятия

Основные определения и понятия по теме статьи представлены в таблице:

Термин Значение
Завещание Это распоряжение лица об имуществе и других ценностях в случае смерти
Наследник Это лицо, которое является получателем наследства, то есть вступает в право собственности имуществом по завещанию или по закону.
Предусмотрено три категории наследников:

  • наследники первой очередности (супруги, дети);
  • второй очередности (братья, сестры, внуки);
  • третьей очередности (иные дальние родственники)
Нотариус Это должностное лицо, которое участвует в выдаче юридических свидетельств, оформлении различных актов и документов
Государственная пошлина Это денежный сбор особого налога в пользу государственного бюджета, который взимается органами федеральной налоговой службы
Наследство Это имущество, которое переходит после смерти владельца к другому родственному или иному лицу
Читайте также:  Оплата жкх через яндекс.деньги – плюсы и минусы способа, как сделать перевод без комиссии

Основные аспекты

Важным аспектом является то, что завещание всегда составляется в двух экземплярах. Иногда допускается простое письменное оформление завещания с подписью гражданина и в присутствии двух свидетелей.

При нотариальном заверении умирающий передает завещание в закрытом виде, и никто не имеет права с ним ознакомиться.

Для вступления в права наследства необходимо открыть завещание. Процедура производится после смерти завещателя.

Уже со следующего дня начинает отсчитываться шестимесячный срок принятия решения о подтверждении или отказе от наследства.

Что говорит закон

У процедуры вступления в наследство и сопутствующих вопросов имеется широкая правовая база. Она регулируется и регламентируется положениями нескольких законодательных актов.

Все интересующие нюансы можно найти в следующих нормативных документах:

Федеральный закон №78 от 01.07.2005 г Регламентирует обязательство об уплате пошлины на наследство по завещанию
Гражданский кодекс РФ (глава 63, статьи 1142-1145, 1148) Регулирует и регламентирует процедуру наследования имущества по законодательству государства
Налоговый кодекс РФ (статья 217, 333) Гласит о том, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом

Облагается ли налогом квартира по завещанию

Десять лет назад был отменен налог при вступлении в наследство. До этого необходимо было уплатить определенную сумму в случае, если стоимость имущества превышала минимальный размер заработной платы в 850 раз и более.

Наследники распределялись по очередности на три категории:

Первая категория Включает детей гражданина (родных и усыновленных), супругу и родителей
Вторая категория Братьев, сестер, дедушку и бабушку
Третья категория Включает других дальних родственников

Так для каждой из очередности стоимость налога составляла разную сумму: для первой категории 5% от цены имущества, для второй — 10% и для третьей — 20%.

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

очередность наследователей

Сейчас данный налог отменен. В настоящее время, когда речь идет о налоге на наследство по завещанию, имеется в виду только госпошлина.

Госпошлина за свидетельство при наследовании имущества

В 2020 году как такового налога на наследованное имущество не предусмотрено. Необходимо уплатить только косвенный налог — государственную пошлину (нотариальный тариф). Она подсчитывается определенным образом.

Ее размер определяется стоимостью имущества. Для оценки недвижимости нужно привлечь оценщика, который имеет соответствующую лицензию. Услуги такого рода организации также необходимо оплатить.

Размер госпошлины регулируется Налоговым кодексом РФ. Он зависит от степени родства граждан и стоимости наследуемого имущества (инвентаризационная, кадастровая или рыночная).

В случае если наследников имущества несколько, то каждый из них должен уплатить пошлину в размере пропорциональной его наследуемой доли собственности.

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

квитанция по госпошлине

Без оплаты государственной пошлины нельзя осуществить процедуру принятия наследства и переоформить имущество наследователя на себя.

После произведения оплаты госпошлины необходимо сохранить квитанцию для последующего ее предъявления вместе с пакетом документов при принятии наследства.

При вступлении

При вступлении в права наследования наследники должны уплатить определенную госпошлину. Она рассчитывается в зависимости от степени родства будущего собственника:

Наследники первой и второй категории Уплачивают 0,3 процента от стоимости имущества (но не более ста тысяч рублей)
Дальние родственники Уплачивают 0,6 процента (но не более одного миллиона рублей)

Данные расценки актуальны и в случае наследования по закону. При этом размер государственного налогового сбора не зависит от типа собственности (машина, квартира, драгоценности).

Стоит отметить тот факт, что от уплаты госпошлины освобождаются некоторые категории граждан:

  • лица, которые проживали в квартире вместе с гражданином до его смерти и продолжающие в ней проживать;
  • несовершеннолетние и недееспособные граждане;
  • Герои РФ и СССР;
  • Ветераны ВОВ;
  • Кавалеры ордена Славы.

По закону

Процедура передачи наследуемого имущества по закону осуществляется в следующих случаях:

  • отсутствие составленного завещания;
  • в документе прописаны положения, касающиеся только определенного вида имущества, а оставшееся передается по закону;
  • в положения прописано лишение наследства преемников;
  • признание имеющегося документа недействительным (производится в судебном порядке);
  • отсутствие людей, указанных в завещании;
  • отказ упомянутых в завещании лиц от имущества или попытка передачи его третьим сторонам, обладающим соответствующими правами;
  • отстранение от наследства согласно положениям документа;
  • в случае признания имущества выморочным.

Основной фактор при наследовании имущества — это кровное родство граждан, а также наличие завещания. Каждый последующий стоящий в очереди на наследство гражданин имеет право получить имущество только при отсутствии предыдущих.

Здесь допускаются и другие ситуации:

  1. Наследники предыдущей очереди не были указаны в завещании.
  2. Наследники были отстранены от получения наследства.
  3. Наследники не заявили о своих правах наследования или выразили отказ в письменной форме.

За что еще нужно платить преемникам

После вступлении я в собственность любое имущество в соответствие с /Законом РФ от 09.12.1991 г. должно облагаться налогом.

Так гражданин становится обязан уплачивать налог на недвижимость, участок или транспортный налог. Для каждого из многих видов налогов существуют свои рамки и сроки внесения.

К объектам налогообложения относятся следующие виды имущества:

  • доля в праве собственности на квартиру;
  • жилой дом;
  • квартира или комната;
  • дача;
  • гараж;
  • иные сооружения;
  • земельный участок;
  • автомобиль, мотоцикл, автобус;
  • вертолет, самолет;
  • теплоход, яхта, катер, гидроцикл и др.

После успешного прохождения регистрации гражданина в лице нового собственника сведения отправляются отделение налоговой службы.

Далее в соответствие с типов наследуемой собственности и его технических характеристик (площадь, цена, мощность и т.д.), рассчитывается сумма налогового сбора.

С данного периода гражданин обязан своевременно уплачивать налог на собственность в государственный бюджет. Еще одним обязательным взносом будет являться оплата работы нотариуса по заверению завещания и другим вопросам.

Нотариус выполняет функцию налогового агента, он ведет дело и впоследствии выдает свидетельство о праве наследования.

Таким образом, в качестве налога на наследство в 2020 году имеется в виду уплата госпошлины. Ее расчет осуществляется в соответствие со статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию.

Размер государственной пошлины зависит от степени родства граждан и оцененной стоимости имущества.

В каждом индивидуальном случае размер выплаты рассчитывается отдельно, во избежание допущения неточностей в оформлении документации и проведения юридических операций рекомендуется проконсультироваться с высококвалифицированным юристом.

При наследовании только доли имущества преемник должен оплатить госпошлину соразмерно своей части собственности. Также имеется ряд льготников, которые освобождаются от уплаты налога.

После вступления гражданина в собственность его имущество подлежит налогообложению, как и любой другой объект собственности.

Видео: условия наследования по завещанию

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/na-kvartiru-po-zaveshhaniju/

Налог на наследство по завещанию в России в 2020 году (квартира)

Время чтения 7 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налог на квартиру, полученной по завещанию в России, будет уплачиваться только после переоформления права собственности в Росреестре.

Непосредственно при выдаче наследственного свидетельства такой налог не уплачивается, однако наследникам предстоит внести нотариальную пошлину.

О правилах вступления в наследство по завещанию, и порядке определения налоговых обязательств, расскажем в этом материале.

Когда нужн​о платить налог

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

До 2006 года в России действовало правило о налогообложении наследуемого имущества. Все активы и денежные средства, которые завещатель передавал своим наследникам, рассматривались как получение материального дохода, а, следовательно, улучшали материальное положение граждан. Однако впоследствии налог был заменен на госпошлину, которую граждане должны уплатить нотариусу при выдаче свидетельства.

В зависимости от стадии наследственного производства, и состава полученного имущества, наследникам предстоят следующие платежи:

  • пошлина за выдачу свидетельства – ее размер будет зависеть от стоимостных показателей недвижимости или иных активов, а также степени родства с покойным;
  • имущественный налог на недвижимость и земельный налог за унаследованные участки – указанные налоговые обязательства возникают только при перерегистрации прав в Росреестре;
  • транспортный налог – подлежит уплате новыми собственниками автомобилей или иных ТС, полученных в порядке наследования.

Все иные платежи, с которыми могут столкнуться участники наследственного дела, носят необязательный характер. Например, услуги правового характера (УПХ) оплачиваются только при оформлении документов силами нотариуса или специалистов нотариальной конторы. Граждане могут избежать расходов на УПХ, если сами составят нужный документ.

Как определяется размер пошлины

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

  1. пошлину придется платить гражданам, указанные в тексте завещания как получатели квартиры, дома или иного объекта;
  2. каждый наследник должен подтвердить свое право на получение квартиры или доли на нее – для этого подается личное заявление нотариусу;
  3. право на часть недвижимости может возникать у супруга, несовершеннолетних детей и ряда иных нетрудоспособных иждивенцев – они могут подать заявление о выделе обязательной доли, даже если не были поименованы в завещании.

По истечении 6 месяцев, которые дает закон на проведение наследственной процедуры, нотариус должен определить точный состав получателей квартиры – с учетом поданных заявлений, представленных отказов от наследства, обращений за обязательной долей. Итоговым документом наследственного производства является выдача свидетельства, на основании которого новые собственники смогут переоформить права в Росреестре.

Для наследования по завещанию не нужно подтверждать характер родства, так как наследодатель может выбрать любых лиц для передачи своих активов. Однако факт родства окажет существенное влияние на размер нотариальной пошлины, которая определяется следующим образом:

  • для близких родственников, относимых к 1 и 2 очередям по закону, размер платежа составит 0.3% от стоимости квартиры, но не более 100 тыс. руб.;
  • для иных категорий наследников (дальняя родня, посторонние субъекты), ставка пошлины составит 0.6%, но не более 1 млн. руб.

Таким образом, если по условиям завещательного распоряжения квартиру получает близкий родственник (дети, супруг, родители, браться и сестры, и т.д.), он будет заинтересован в подтверждении родственных отношений с покойным, так как это существенно уменьшит размер пошлины.

Читайте также:  Порядок взыскания задолженности по коммунальным платежам – процедура, отправка уведомления, обращение в суд

Сложности могут возникнуть при определении стоимости квартиры для расчета нотариального тарифа. Дело в том, что закон позволяет наследникам использовать показатели кадастровой, инвентаризационной или рыночной стоимости, причем этот выбор они должны сделать самостоятельно. Определение указанных видов стоимости происходит следующим образом:

  1. сведения о кадастровой стоимости содержаться в реестре ЕГРН, поэтому наследники или нотариус должны запросить соответствующую справку в Росреестре (если государственная оценка недвижимости не была проведена, такой показатель в ЕГРН может отсутствовать);
  2. сведения об инвентаризационной стоимости можно получить в учреждениях БТИ – хотя органы БТИ с 2013 года не вправе фиксировать технические характеристики недвижимости, они могут предоставить данные об инвентаризационной оценке квартиры с учетом физического износа;
  3. рыночная стоимость определяется независимым оценщиком и фиксируется в его заключении – для этого проводится обследование объекта, устанавливаются его индивидуальные характеристики, а также реальная стоимость квартиры на рынке вторичного жилья.

Перечисленные показатели могут существенно отличаться, в зависимости от места расположения объекта, типа строения, года постройки дома. Поэтому в период наследственного производства граждане могут оценить, применение какого показателя стоимости позволит снизить размер пошлины.

На практике, наиболее низкий показатель имеет инвентаризационная стоимость. Для ее расчета учреждения БТИ используют нормативные показатели износа многоквартирных зданий, поэтому даже квартира улучшенной планировки или с идеальным ремонтом, может «на бумаге» оцениваться значительно ниже рыночной стоимости.

С 2018 года нотариус обязан самостоятельно запрашивать все правоустанавливающие и иные документы, которые нужны для проведения наследственного производства. Соответственно, будут запрошены и сведения о стоимости недвижимости по варианту, выбранному наследниками. При оплате пошлины будут учитываться следующие нюансы:

  • нотариус обязан учесть льготы и скидки, предоставленные законом для отдельных категорий наследников;
  • расчет пошлины будет осуществляться для каждого наследника, в зависимости от размера его доли в завещанной квартире;
  • оплатить пошлину нужно до фактической выдачи свидетельства, а деньги вносятся непосредственно нотариусу.

Оплатив пошлину, наследник получает свидетельство и должен представить его в Росреестр. После перерегистрации права собственности, возникает обязанность по оплате имущественного налога – его ставки определяются органами власти муниципального уровня.

Можно ли получить скидку

Закон дает возможность полностью или частично избежать оплаты пошлины за завещанную квартиру. В перечень лиц, которые полностью освобождены от оплаты, входят:

  1. несовершеннолетние дети;
  2. инвалиды I группы при наличии справки учреждений МСЭК;
  3. Герои СССР и РФ;
  4. иные категории льготников.

Освобождение от оплаты получит даже несовершеннолетний ребенок, не обладающий родственными связями с наследодателем.

Хотя вариант с завещанием в пользу ребенка позволяет избежать оплаты нотариальной пошлины, возможность дальнейшего распоряжения квартирой будет существенно ограничена.

Взрослый получатель квартиры может, сразу после переоформления прав в Росреестре, продать объект, подарить или обменять его. Ребенок не сможет продать квартиру, а ее продажа или обмен допускается только с предварительного согласия учреждений опеки.

После достижения возраста 18 лет, наследник сможет распоряжаться недвижимостью по общим правилам.

Частичная скидка по оплате пошлины может предоставляться иным категориям льготников. Например, размер платежа для инвалидов II и III будет снижен на 50%. Кроме того, перечисленные категории льготников смогут получить скидку при оплате нотариусу за услуги УПХ.

Источник: https://law03.ru/heritage/article/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshhaniyu-v-rossii

Налог на наследство по завещанию и по закону в 2020 году

Налог на наследство квартиры по закону и по завещанию в России в 2020 году

История вопроса: раньше и сейчас

Наследственный налог можно смело охарактеризовать определением «прямой». Дело в том, что основой при его расчёте служит непосредственно сама наследуемая имущественная база, либо денежные средства, входящие в неё. Гасить налоговую пошлину обязаны лица, вступившие в наследство.

Согласно закону РФ, пальма первенства в наследственном праве принадлежит всецело завещанию. Но, несмотря на это, наследодатель не может ущемить в своих детей, ещё не достигших восемнадцати лет, супругов, не способных работать по состоянию здоровья, и своих родителей, достигших пенсионного возраста.

Всем перечисленным категориям лиц, в независимости от воли на то завещателя, достанется половина всей имущественной массы оставленного наследства.

Кроме возможности вступить в наследство по тексту завещания, на территории РФ можно вступить в наследство и по букве закона.

Внимание! Наследство по закону необходимо в случае отсутствия завещательного документа, либо признания завещания недействительным.

В связи со всем вышесказанным, наследникам первой очереди абсолютно  не важно, каким образом они примут наследственную массу: через завещание, либо по закону. В том и ином случае, система оформления наследства и сумма государственной пошлины будут одинаковы.

Дело в том, что ранее с наследственной массы, которая превышала по цене 850 МРОТ, требовалось обязательно погасить налоговую пошлину, которая так и называлась: «Налог на наследство по завещанию». Величина этого налога зависела от степени родства: он оценивался от пяти до десяти процентов от всей цены наследственной массы.

В 2005 году в России была поставлена жирная точка в истории по налогообложению наследственной массы. Это стало возможным благодаря замечательному закону № 78.

С первого января 2006 года, наследники были освобождены:

  • от налога на наследование по требованию закона;
  • от налога на наследование по завещанию.

Важная информация! Уже на протяжении более чем десятилетия, все резиденты – наследники полностью свободны от уплаты налогов за полученное  наследство.

Правда, авторы закона всё же оставили маленькую оговорку о том, в каких ситуациях наследственную пошлину требуется погасить.

 Её надо будет оплатить, если наследство является: авторским гонораром, доходом от изобретений науки и техники, либо, если это награда, полученная от автора произведения искусства. Чтобы завладеть данным наследством, требуется оплатить 13% НДФЛ.

С точки зрения закона 

Важные аспекты, касающиеся вопросов пошлины и наследования в целом, регламентируются следующими тремя документами:

Документ Содержание
Закон Российской Федерации № 78 (от первого июля 2005 года) Регламентация обязательств, касающихся уплаты государственной пошлины на наследие по завещанию
Гражданский кодекс России (глава № 64, ст. 1143 – 1146, 1149) Регламентация процесса вступления в наследство по закону
Налоговый кодекс России (ст. 217, 333) Регламентация факта, об освобождении от налогов наследуемого имущества.

Величина наследственной пошлины

Российские наследники обязаны лишь внести один платёж, под названием «государственная пошлина».

Имейте в виду! Не оплатив установленную государством пошлину, невозможно осуществление процедуры вступления в наследство и переоформления наследуемого имущества на себя. Следует сохранять оплаченную квитанцию для того, чтобы затем предъявить её вместе с остальным документальным пакетом, принимая наследство.

Зачастую, ведя разговор о сумме наследственного налога, многие граждане, говоря слово «налог», имеют в виду государственную пошлину за оформление свидетельства прав на наследование.

Выясним, каким образом производится расчёт такой пошлины? Прежде всего, она вычисляется на базе степени родства. Для объективной оценки стоимости жилого помещения, приглашается оценщик, оказывающий лицензированные платные услуги.

Величина пошлины определяется в отношении следующих категорий  граждан:

  1. Лица из первой и второй наследственных очередей обязаны уплатить взнос, имеющий ставку 0,3% от суммы всего наследства. Это максимально может составлять 100000 рублей.
  2. Лица из прочих наследственных очередей уплачивают взнос 0,6%. Это максимально может составлять 1 млн. рублей.

Обратите внимание! В случае наследования по букве закона обозначенные суммы пошлины полностью соответствуют действительности. При этом размер пошлины никак не зависит от типа наследства: не имеет значения, жильё ли это, либо ювелирные украшения и деньги.

Существуют граждане, полностью освобождённые от необходимости платить  пошлину и НДФЛ:

  • граждане, проживавшие в одном жилье с завещателем до момента его смерти и продолжающие в нём жить.
  • Герои России и Советского Союза;
  • военные ветераны и кавалеры орденов Славы;
  • лица с инвалидностью 1, 2 и 3 степеней;
  • лица, не способные к работе по состоянию здоровья.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Наследство и налоги: близость отношений

По факту получения наследственной массы новый собственник обязан погасить имущественную пошлину на новую собственность.

Как это происходит? Информация о новом владельце передаётся в налоговую службу, и инспекторы самостоятельно осуществляют расчёт суммы налоговой пошлины, требуемой к выплате. Расчёт происходит на основе:

  • инвентаризационной, либо кадастровой цены имущества;
  • площади помещений;
  • региональной налоговой ставки.

Произведя расчёт, налоговая инспекция высылает платёжные квитанции с указанной суммой на адрес новых собственников. Самостоятельно заниматься высчитыванием налоговой пошлины не разумно.

Важно! В случае наследования транспорта в дальнейшем новому владельцу потребуется гасить транспортную пошлину, при наследовании надела земли – земельную пошлину. Размер ставок напрямую зависит от региональной власти.

НДФЛ с наследственной массы

Дело в том, что согласно тексту статьи НК № 217,  наследственная масса не считается доходом для возможного начисления НДФЛ, и не может быть обложена налоговой пошлиной в 13%.

Когда лицо, получившее в наследство жильё и автомобиль, решает осуществить их продажу, то тогда будет необходимо произвести оплату НДФЛ по общепринятым правилам.

Важно! Налоговая пошлина выплачивается лишь в том случае, если наследство находится в личном владении меньше трёх лет. Иначе налог не надо перечислять. С целью выплаты НДФЛ следует сначала произвести отчёт в инспекции, согласно форме 3-НДФЛ, и в ней предоставить вычисление налоговой пошлины.

Резюме

Не может не радовать то, что наследники на территории РФ освобождены от налогового бремени на наследство. Таким образом, налоговые пошлины на вступление в наследство, как по завещанию, так и по закону – не выплачиваются.

  • В России наследники обязаны оплачивать государственную пошлину при получении наследственного свидетельства.
  • Позже, уже по факту вступления в наследственные  права, возникает необходимость в погашении имущественной, транспортной либо земельной пошлины и НДФЛ.
  • Если Вам предстоит наследование по завещанию, либо по закону – смело вступайте в наследственные права, и не забывайте оплатить  пошлину в 0,3% либо 0,6%.

Источник: https://pravbaza.ru/nasledstvennoe-pravo/nalog-na-nasledstvo

Ссылка на основную публикацию