Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Вот и наступил 2018 год, налоговая декларация 2017 3-НДФЛ год кому то обязательна для заполнения, а у кого это шанс вернуть часть потраченных сумм в рамках вычета.

Как скачать программу «Налоговая декларация 2017»? Как правильно и без ошибок заполнить декларацию на имущественный вычет? Как заполняется и какие документы необходимо для социальных вычетов (обучение, лечение, и.т.д.)? Как декларировать полученные в прошлом году доходы? Все это более подробно мы изложили в данной статье и предлагаем пошаговую инструкцию по заполнению декларации за 2017 год.

Если вы приобрели впервые недвижимость, оплачивали обучение свое или своих детей, проходили платное лечение или обследования, то можете рассчитывать на получение налогового вычета.

Для этого вам нужно правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в вашу налоговую инспекцию. В данном случае — это ваше право подавать данную декларацию или же нет.

Нами разработана пошаговая инструкция по заполнению программы декларация 2017.

Если же вы имели какой-то дополнительный доход (продажа недвижимости, машины, дополнительный заработок на другой работе, репетиторство и т.п.), то подать декларацию о доходах 3-НДФЛ за 2017 год – уже ваша обязанность.

Программа декларация

  • Мы предлагаем вам не тратить деньги на оплату заполнения декларации 3-НДФЛ в организациях, оказывающих данные услуги, а заполнить ее самостоятельно с помощью программы «Программа декларация 2017», которую можно скачать и установить с официального сайта Федеральной налоговой службы по ссылке.
  • Итак, вы скачали и установили программу, приступим к заполнению данных в ней.
  • Запускаем программу «налоговая декларация 2017».

I Задание условий

Вы видите начальное окно «Задание условий», в котором нужно внести общую информацию.

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Начинаем делать это по порядку:

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам: Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!
  1. 1  Указываем тип декларации – 3-НДФЛ.
  2. 2  Выбираем номер налоговой инспекции, в которую вы будете сдавать свою декларацию.
  3. Если вы знаете номер вашей инспекции ФНС, сразу выбираете из открывшегося окна.

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

В противном случае вы можете узнать этот номер на странице «Инспекция ИФНС» по своему домашнему адресу.

3  Если вы декларацию 3-НДФЛ за 2017 год сдаете впервые номер корректировки 0. Если вы исправляете ошибки в ранее сданной декларации, то номер корректировки 1, 2 и т.д. (в зависимости от того, какой раз вы корректируете свою первую декларацию 3НДФЛ за 2017 год)

Код ОКТМО. Если вы не знаете кода ОКТМО вашего муниципального образования, пройдите по следующей ссылке «Код ОКТМО«. В открывшейся странице выберите наименование вашего региона и введите название вашего муниципального образования. После этого вы узнаете код ОКТМО.

5  Признак налогоплательщика. Если вы не относитесь к указанным лицам, выбираете «Иное физическое лицо», либо выбираете соответствующее вам.

Указываете какие у вас доходы. Если вы работаете у работодателя и с вашего дохода, работодатель отчисляет НДФЛ 13%, либо вы получили доход от продажи недвижимости и т.д. ставите галочку в соответствующем месте. Если о предпринимательской деятельности, или от инвестирования, или в иностранной валюте, то в соответствующих местах.

Если достоверность указанных сведений вы подтверждаете сами, то ставьте галочку «Лично». Если через своего представителя, то внесите его данные.

Как скачать Программу Налоговая Декларация 2018 для самостоятельного заполнения — подробнее..

II Внесение информации о себе

  • После заполнения первого окна, переходим к заполнению окна «Сведения о декларанте»
  • Как подавать декларацию о доходах в 2017 году1 — Укажите вашу фамилию, имя, отчество.
  • 2 — Внесите номер вашего ИНН.
  • 3, 4 —  Укажите дату и место вашего рождения.

5 — Данные о гражданстве. В данном пункте по умолчанию стоит – Россия. Если иное, выберите в раскрывающемся списке.

6, 7, 8, 9 — Внесите сведения о документе, удостоверяющем личность, для начала выберите наименование вашего документа.

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Обычно в данном пункте вносится информация из паспорта: серия, номер, дата выдачи и кем выдан

10 — Укажите ваш контактный телефон.

III Внесение информации по доходам

Закончив внесение сведений о себе, переходим к заполнению окна о ваших доходах.

Выбираем следующее окно «Доходы, полученные в РФ».

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Далее выбираем вкладку в соответствии с вашими доходами:

  • Если доходы состояли только из заработной платы или других доходов, облагаемых по ставке НДФЛ 13%, то выбираете первую вкладку 13;

Источник: http://ourdocs.ru/programma-deklaraciya-2017-poshagovaya-instrukciya-zapolneniya/

Декларация о доходах физических лиц за 2017 год

Многим физлицам в 2018 году необходимо сдать в свою налоговую инспекцию отчёт о полученных доходах за прошлый год. В этом материале мы собрали самое важное про заполнение и сдачу декларации о доходах физических лиц за 2017 год. Рассказываем, какой бланк для этого использовать с возможностью скачать бесплатно его самую актуальную версию прямо из данной статьи.

Форма декларации и где взять бланк

Действующий бумажный бланк декларации о доходах физических лиц за 2017 год вместе с электронным форматом и правилами заполнения закреплён приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671 в редакции приказа от 25 октября 2017 года № ММВ-7-11/822. Это форма 3-НДФЛ:

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Где взять бланк

С нашего сайта бесплатно для заполнения скачать декларацию о доходах физических лиц за 2017 год можно по прямой ссылке здесь. Этот вариант подходит тем, кто хочет заполнить её на бумаге от руки и сдать лично либо через представителя в налоговую инспекцию.

Кроме того, с официального сайта ФНС России можно бесплатно скачать программу «Декларация» о доходах физлица за 2017 год: точная ссылка здесь. Она поможет не сделать ошибок при заполнении формы 3-НДФЛ.

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Свежую версию этой программы можно найти и на официальном сайте ГНИВЦ при Налоговой службе России здесь.

Также см. «Скачать программу «Декларация» для 3-НДФЛ за 2017 год».

В режиме онлайн заполнить бланк декларации о доходах физлиц за 2017 год можно также через личный кабинет физлица на сайте ФНС России. Здесь заложенный алгоритм автоматически:

  • заполнит нужные реквизиты;
  • проверит ошибки;
  • приложит необходимые документы.

Бланк декларации при этом способе оформления подписывают электронной цифровой подписью, которую можно сформировать здесь же в личном кабинете. Более того, этот электронный сервис позволяет сразу сдать бланк декларации о доходе физлица за 2017 год в нужную инспекцию ФНС России.

Читайте также  Известны квоты на иностранную рабочую силу на 2018 год

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Кому необходим бланк декларации в 2018 году

Подать заполненный бланк декларации должны те физические лица, кто получил в 2017 году доход, с которого по закону источник его выплаты налог не удерживает (проще говоря, нет налогового агента – по сути, это само физлицо).

Вот примеры таких доходов:

  • выигрыши в лотереи, азартные игры, тотализаторы, победившие ставки в букмекерских конторах (на сумму от 4000 до 15 000 рублей);
  • дорогие подарки (от 4000 р. за весь 2017 год) от друзей, дальних родственников и т. п. (например, недвижимость, транспорт, акции или доли).

Также заполнить бланк декларации о доходах и потом перечислить НДФЛ (до 16.07.2018 включительно) нужно физлицу, которое:

  • продало имущество (например, квартиру, которая была в собственности меньше минимального срока владения) или переуступил право требования;
  • сдавало квартиру или машину в аренду;
  • занималось репетиторством;
  • оказывало любые платные услуги по договору с физлицом или организацией;
  • получало доход от зарубежных источников.

Основную информацию о полученных в 2017 году доходах физические лица показывают в Листах А декларации 3-НДФЛ (доходы из российских источников).

Отчитаться о полученных в 2017 году доходах должны также ИП и частнопрактикующие специалисты.

Когда сдавать декларацию о доходах в налоговую

Каждому обязанному физлицу сдать отчёт о своих доходах за 2017 год нужно успеть до 3 мая 2018 года включительно (перенос с 30.04 по причине выходных и первомайских праздников):

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Также см. «Сколько длится камеральная проверка 3-НДФЛ».

Источник: https://buhguru.com/ndfl/blank-deklaracii-o-doxodax-fizicheskix-lic-za-2017.html

Как заполнить декларацию о доходах физических лиц

На основании статьи 216 НК РФ каждый гражданин обязан отчитываться о своих полученных доходах за год. Таким образом проводится расчет суммы для уплаты налогов – обязательство каждого гражданина на основании ст.57 Конституции РФ. Согласно ст.

229 НК РФ сведения о полученной прибыли следует подавать до 30 апреля текущего года – данные за прошедший год. Чтобы отчитаться перед налоговой службой, заполняется декларация доходов физических лиц. Как это сделать, будет рассмотрено на примере.

Что это такое

Налог на прибыль граждан России начисляется ежегодно после предоставления декларации по форме 3 – этот документ получил название декларации по форме 3-НДФЛ. В документе указываются полученные доходы за определенный промежуток времени.

Как подавать декларацию о доходах в 2017 годуДекларацию 3-НДФЛ должны подавать граждане, имеющие определенный доход

Кто обязан подавать

В статьях 227, 227.1 и 228 НК РФ четко прописан список лиц, которые должны отчитываться о своих денежных поступлениях в обязательном порядке. В список подобных налогоплательщиков включены:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • лица с частной деятельностью, которая приносит прибыль.

В некоторых случаях сведения о полученных денежных средствах должны подавать иностранцы и нерезиденты РФ.

Какие поступления вписываются

Разобравшись, что такое декларация, следует рассмотреть информацию о том, с чего придется уплачивать налог. Иными словами, что подразумевается под полученной за год прибылью. К доходам граждан РФ относят:

  • вознаграждения от лиц и организаций, за исключением налоговых органов и агентов налоговой службы;
  • денежные средства, полученные от сделки с недвижимостью и имущественных прав, если объекты находились в собственности менее 3-х лет;
  • выигрыши в денежном эквиваленте в лотереях и прочих акциях, на которые предусмотрена завышенная ставка налоговых выплат;
  • вознаграждения, полученные в качестве наследования – здесь подразумеваются авторские права, произведение искусства и прочие подобные средства;
  • прибыль от деятельности, которая на данный момент ведется налогоплательщиком;
  • различные поступления в денежной форме, полученные от продажи ценных бумаг и прочего имущества;
  • иные доходы, при которых не последовало выплат НДФЛ.

Представленные элементы должны подтверждаться документальной основой. В противном случае будет тяжело доказать свою причастность к определенной денежной сумме. Если же налоговые органы обнаружат подобное неплановое сокрытие, гражданин будет представлен к административной или уголовной ответственности (сокрытие доходов в особо крупных размерах).

Ответственность за несвоевременную подачу

Если декларация о доходах не была подана в срок, наступает административная ответственность. Согласно статьям 119 и 122 НК РФ, если декларация подана позже 30 апреля, гражданину-налогоплательщику будет выписан штраф. Если декларация подана в срок, но при этом сам налог не выплачен до установленного дня (15 июля), начисляются пени за каждый просроченный день.

Как подавать декларацию о доходах в 2017 годуПамятка с сайта налоговой службы

Документы для заполнения

Прежде чем разбирать вопрос, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, следует представить документы, которые понадобятся для самостоятельной работы. Для заполнения потребуются следующие документы:

  • паспорт гражданина, который отчитывается за свои денежные поступления перед налоговой службой, если отправляется электронный вариант, значит, необходимо представить скан документа;
  • ИНН – его выдают гражданам России и индивидуальным предпринимателям;
  • договор о совершенной сделки – его необходимо представить, если в форму будет включена запись о полученной прибыли с проданной недвижимости;
  • любые документы, которые подтверждают факт получения имущества в собственность – представленные сведения также должны предоставляться при условии подписания какого-либо соглашения о приобретении недвижимости;
  • справка о полученном заработке по форме 2-НДФЛ.
Читайте также:  Как отключить флопик

Возможно, потребуется приготовить дополнительную документацию, если этого требует ситуация.

Документы для подачи декларации лучше собирать сразу в течение года в отдельную папку сразу после совершения какой-либо сделки.

Пример заполнения

Чтобы знать в точности, как правильно заполнить декларацию, необходимо ознакомиться с ее образцом: декларация о доходах физ лиц.

В 2017 году имеющаяся декларация претерпела незначительные изменения, которые следует учитывать в обязательном порядке. В противном случае налоговая служба не примет заполненную декларацию, апеллируя недействительностью документа.

Форма 3-НДФЛ состоит из Титульного листа и 2 разделов – всего 11 листов. Их следует заполнять в соответствии с требованиями. Далее будет разобрано, как заполнять декларацию в отдельности по листам.

Как подавать декларацию о доходах в 2017 годуЗаполнить декларацию возможно используя специальную программу

Титульный лист

На титульном листе заполняются все поля за исключением тех выделений, которые предназначены для сотрудников налоговой службы. Здесь вводится следующая информация:

  • отчетный период по налогам;
  • код корректировки – при подаче в первый раз ставят «0», если уже не впервые, значит, обозначают попытку конкретного случая – «1», «2» и т.д.;
  • код подразделения налоговой службы по месту прописки – можно узнать на сайте;
  • личные данные заполняемого;
  • сведения о налогоплательщике – дата рождения и информация из паспорта;
  • адрес места проживания – строго по прописке;
  • статус заявителя – резидент или нерезидент (имеет Российское гражданство, но отсутствует на территории страны более 183 дней);
  • действующий телефон для связи;
  • листы декларации, которые были заполнены и прилагаются – их количество указывают по завершении заполнения;
  • если это требуется, значит, предоставляются сведения о представителе налогоплательщика;
  • подпись заполняющего документ.

Остальные поля остаются для заполнения сотрудниками налоговой службы.

1 раздел

В 1-ый раздел информация вносится уже по окончании заполнения – здесь представляется рассчитанная сумма налога по факту представленной далее отчетности. В разделе также присутствуют графы, которые подлежат заполнению:

  • 020 – код бюджетной классификации – тип полученного дохода, информацию можно взять с сайта налоговой службы;
  • 030 – ОКТМО – классификатор территории, который также определяется с помощью сайта ФНС;
  • 040 – сумма рассчитанного налога;
  • 050 – сумма возвращаемого, ранее излишне уплаченного налога, в данном случае прописывается «0».

Вся информация по кодам представлена на сайте ФНС по территориальной принадлежности самого заполняемого.

2 раздел

Далее следует заполнить раздел 2, который включает в себя сумму полученных денежных средств. На указанном листе в некоторых пунктах даже присутствует подсказка расчетов сумм. Здесь есть строки от 010 до 140, которые подразделяются на 2 группы. Первая включает в себя сведения о налоговой базе, а вторая предназначена для записи подсчитанных расчетов.

После заполнения каждый раздел следует проверить и подписать, проставив дату заполнения декларации.

Лист “А”

В листе “А” необходимо прописать те источники, от которых были получены денежные поступления. Источники группируются по принципу нахождения в России.

При заполнении следует указывать вид дохода, ИНН, КПП и ОКТМО источника и прочие сведения.

Важно также учитывать, что указывать суммы поступлений требуется не только те, которые облагаются налогом, но и другие, не подвергающиеся налогообложению.

Далее следуют листы “Б”, “В”, “Г” и прочие, которые предусматривают обязательное заполнение по форме, если были получены иные поступления. К примеру, лист “Б” заполняется только в случае, если денежные средства поступили от источников, находящихся за территории России. Аналогичным образом заполняются листы “3” и “И”.

Когда подается декларация, она тщательно перепроверяется, поскольку зачастую граждане, заполняющие документ впервые, допускают ошибки. Полный инструктаж по заполнению формы 3-НДФЛ можно посмотреть на сайте ФНС.

Как подавать декларацию о доходах в 2017 годуОбразец декларации о доходах

Советы и рекомендации

В самостоятельном заполнении декларации о прибыли граждан России необходимо выделить следующие особенности и рекомендации:

  1. Если вы не можете самостоятельно заполнить декларацию, рекомендуется обратиться к профессионалам. Также можно воспользоваться готовыми программами, скаченными с сайта ФНС.
  2. Если декларацию заполняет доверенное лицо, значит, на него должна присутствовать заверенная у нотариуса доверенность.
  3. Важно не нарушать указанные сроки. Если в текущем году 30 апреля выпадает на выходные, значит, срок сдачи продлевается до первого рабочего дня.
  4. Даже при отсутствии обязательств по уплате налогов декларация должна подаваться в любом случае.
  5. В случае допущенной просрочки налогоплательщику придется уплатить штраф в размере не менее 100 рублей.
  6. Допущение ошибок в декларации не всегда влечет полный отказ в ее принятии. В таком случае с налогоплательщиком связывается сотрудник налоговой службы, который указывает на ошибку, говоря о необходимости ее исправить. Для этого подается новая уточняющая декларация, заполненная в той же последовательности и с соблюдением вышеуказанных правил.

Сдавать декларацию о доходах физических лиц должны все граждане России без исключения, если они получают определенного рода денежные поступления. Самостоятельно это приходится проводить только тем лицам, за которых это не делает работодатель. Также в категорию включены те граждане, которые получили «неожиданную» прибыль с продажи определенного имущества.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/dokumenty/kak-zapolnit-deklaratsiyu-o-dohodah-fizicheskih-lits.html

Подходит срок подачи налоговых деклараций по НДФЛ за 2017 год

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Представить декларацию о доходах, полученных в 2017 году, необходимо до 3 мая (четверг) включительно. Об этом напоминает ФНС России на своем официальном сайте и наш календарь бухгалтера, который мы рекомендуем сохранить в закладки, чтобы не пропустить и другие сроки уплаты налогов и сборов, а также представления налоговых деклараций и расчетов.

По общему правилу, налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в ст.ст. 227-228 Налогового кодекса, не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Но поскольку в 2018 году выходные дни с 28 апреля и 7 января перенесены соответственно на 30 апреля и 2 мая (постановление Правительства РФ от 14 октября 2017 г. № 1250), то с учетом п. 7 ст. 6.

1 НК РФ срок подачи декларации перенесен на ближайший рабочий день – 3 мая 2018 года.

При этом предельный срок подачи декларации 3 мая 2018 года не распространяется на получение налоговых вычетов – в этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Представить налоговую декларацию в указанный срок обязаны: физические лица, не являющиеся ИП (по отдельным видам доходов); ИП, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой; иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму на основании патента (ст.ст. 227-228 НК РФ).

Например, граждане должны отчитаться о доходах, если в 2017 году они продали квартиру (которая была в собственности меньше минимального срока владения), сдавали имущество в аренду, получили дорогие подарки или недвижимость в подарок не от близких родственников, выиграли в лотерею, получали доход от зарубежных источников и т.п. (п. 1 ст. 228 НК РФ).

Декларация представляется по форме 3-НДФЛ. При заполнении декларации следует учитывать изменения, внесенные в форму 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения и формат представления в налоговый орган в электронном виде (приказ ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/822@).

Корректировки вступили в силу с 19 февраля 2018 года. При этом ранее ФНС России разъясняла, что в течение 2018 года налогоплательщики вправе сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год как по новой, так и по старой форме (письма ФНС России от 1 февраля 2018 г. № ГД-3-11/625@, от 21 декабря 2017 г.

№ ГД-4-11/26061).

В письме ФНС России от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/25247@ содержится обзор типичных ошибок, допускаемых при заполнении налоговой декларации.

Налоговики напоминают, что налоговую декларацию можно заполнить онлайн и подать в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Также ее можно подать в налоговую инспекцию на бумажном носителе лично либо направить почтой.

Для удобства налогоплательщиков ФНС России разработала специальную программу «Декларация», которая поможет произвести расчет и сформирует листы для печати.

Направление декларации не означает, что гражданин должен незамедлительно заплатить указанную в ней сумму налога, подчеркивают налоговики. Для уплаты исчисленного НДФЛ предусмотрен свой срок – не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (п. 6 ст. 227, п. 4 ст. 228 НК РФ). В текущем году 15 июля приходится на воскресенье, поэтому срок уплаты переносится на понедельник, 16 июля 2018 года.

Отметим, за непредставление в установленный срок налоговой декларации и неуплату НДФЛ предусмотрены штрафные санкции.

Так, штраф за несоблюдение срока представления декларации установлен в размере 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Штраф за неуплату НДФЛ составляет 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Если у налогоплательщика не было никаких доходов, подлежащих декларированию, то подавать декларацию не требуется.

Источник: https://www.garant.ru/news/1186615/

4 мая – последний день, чтобы подать декларацию о доходах за 2015 год

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Поскольку 30 апреля 2016 года в этом году выпадает на субботу, срок сдачи декларации за 2015 год переносится на ближайший рабочий день. Это среда – 4 мая 2016 года

Как правило, налоги за работника отчисляются организацией, но в некоторых случаях физические лица обязаны самостоятельно заполнить декларацию о доходах и исчислить сумму налога. Например, если был получен доход, с которого не был удержан налог налоговым агентом. Кроме того, граждане должны подать декларацию при получении следующих доходов:

  • от предпринимательской деятельности;
  • от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
  • от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;
  • от источников за пределами России;
  • в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • в виде выигрышей, выплачиваемые организаторами лотерей и азартных игр.

По закону, налогоплательщики должны представить налоговую Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Но 30 апреля в этом году выпадает на субботу, так что срок сдачи декларации за 2015 год переносится на ближайший рабочий день, то есть 4 мая 2016 года.

Читайте также:  Как сделать дарственную

Напомним, что декларация за 2015 год представляется по форме 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. Этим же документом утверждены порядок заполнения декларации и формат представления в электронной форме.

Декларация может быть представлена непосредственно в налоговый орган — лично или через представителя (при наличии доверенности), а также по почте и в электронном виде через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России.

Здесь же можно найти и специальную программу, которая поможет заполнить налоговую декларацию по НДФЛ за 2015 год.

Зарегистрированные пользователи могут заполнить форму и без скачивания программы при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Неисполнение обязанности по представлению налоговой декларации по НДФЛ в случаях, когда физлицо обязано было это сделать, повлечет штраф, который составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 тыс. руб.

Источник: https://informatio.ru/news/economy/finansovye_novosti/4_maya_posledniy_den_chtoby_podat_deklaratsiyu/

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов. Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно. В этой статье подробно рассказывается для чего нужна декларация по форме 3-НДФЛ, как её правильно заполнять, и в какие сроки необходимо подавать в налоговые органы.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Получение дохода

Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог.

Примером поводов подать декларацию служит:

  • Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
  • Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
  • Выигрыш в лотерею;
  • Получение ценного подарка;
  • Сдача в аренду жилья.

Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы.

Получение налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

  • Приобретенную недвижимость;
  • Оформление ипотеки;
  • Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
  • Платную медицинскую помощь;
  • Добровольные пенсионные взносы;
  • Открытие индивидуального инвестиционного счета;
  • Отчисления на благотворительность.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

Ещё раз хотим отметить, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Способы отчета перед налоговой службой

Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:

  • Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
  • Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
  • Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

Бланк, образец и правила заполнения декларации

Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ образца 2019 года для самостоятельного заполнения можно здесь.

Декларация имеет большое количество страниц, и многие граждане предпочитают обращаться для её заполнения к специалистам или профильным онлайн-сервисам.

Однако заполнить документ можно и самому. Существует несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:

    1. Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.
    2. Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере.
    3. Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация», скачать которую можно с сайта налоговой.

В случае неверного заполнения, декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения

Чистый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ по новой форме 2019 года и образец заполнения можно скачать по ссылкам ниже.

Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.

Какие листы и в каком порядке нужно заполнять

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ содержит следующие разделы и листы:

  1. Титульный лист;
  2. Раздел 1;
  3. Раздел 2;
  4. Листы А-И.

Начинать заполнение декларации следует в обратном порядке: сначала надо внести данных в листы с А до И, а уже потом, на основании этой информации – в разделы 2 и 1.

Правила оформления налоговой декларации

Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

  • Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
  • От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
  • Каждый символ вносится в отдельную клетку;
  • Числовые данные выравниваются по правой стороне;
  • Исправления и зачеркивания не допускаются;
  • Денежные суммы округляются до рублей;
  • Заполняются только те листы, которые необходимы;
  • Пустые клетки должны содержать прочерки.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Как подавать декларацию о доходах в 2017 году

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Хотим обратить Ваше внимание, что внизу этой страницы есть подробная видео-инструкция по заполнению налоговой декларации.

Титульный лист

Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.

Разберем заполнение построчно:

  • Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
  • Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
  • Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
  • Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2016, 2017 или 2018.
  • Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

Сведение о налогоплательщике:

  • Код страны – для гражданина России это 643.
  • Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
  • Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
  • Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
  • Код вида документа – у паспорта это 21.
  • Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
  • Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]).
  • Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
  • Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
  • Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.

Листы А-И

Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.

  • Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
  • Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

  • Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
  • Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
  • Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

  • Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
  • Лист И – доход полученный от инвестиций.

Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

Раздел 2

Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%. Все размеры ставок подоходного налога, применяемые в России, Вы найдете на странице Налог на доходы физических лиц.

Расчет налоговой базы

Рассмотрим каждую строку бланка:

  • 010 – указывается общий доход, рассчитать который необходимо по формуле: 010 = 070 листа А (доходы от источников в РФ) + 070 листа Б (доходы из-за границы) + пп.3.1 листа В (доход от предпринимательской и адвокатской деятельности) + пп.3.2 листа Е2 (инвестиционный вычет).
  • 020 – сумма общего не облагаемого дохода.
  • 030 – для получения надо из 020 вычесть 010.
  • 040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.
  • 050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости.
  • 060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.

Расчет суммы налога

  • 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
  • 080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.
  • 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
  • 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.
  • 100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп. 3.4 (лист Б).
  • 110 – сумма фиксированных авансовых платежей.
  • 120 – надо указать общую сумму налогов, уплаченных в других странах.
  • 121 – сумма налога, для расчета которой в бланке приведена формула.
  • 122 – сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы.
  • 130 – налог, который необходимо уплатить в бюджет. Рассчитать можно по формуле: 130 минус п.14 минус п.14.1.
  • 140 – заполняется в случае, если уплаченная за предыдущие годы сумма превышала начисленную. Формула для расчета приведена в бланке.
Читайте также:  Как заварить брусничные листья

Раздел 1

В этом разделе приводятся итоговые данные:

  • 010 – указываем код проводимой при расчетах операции.
  • 020 – код бюджетной классификации (КБК) можно узнать здесь.
  • 030 – код ОКТМО, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика.
  • 040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2.
  • 050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета.

ВАЖНО! Каждая страница документа должна быть пронумерована и содержать дату заполнения, а также иметь ИНН, подпись, фамилию и инициалы налогоплательщика.

Ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ можно по этой ссылке.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:

  1. Декларация не подавалась и налог не уплачивался;
  2. Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом;
  3. Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.

Рассмотрим каждую ситуацию подробней.

Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

По статье 122 НК РФ может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную оплату НДФЛ или 40%, если налоговая докажет, что неуплата совершена умышленно.

Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов).

3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно

Если налоговые вычеты покрывают доход, подлежащий декларированию и уплате, то такая декларация называется «нулевой». Её все равно необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию.

В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику, согласно статьи 119 НК РФ, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей.

Декларация 3-НДФЛ подана, но налог вовремя не уплачен

В таком случае ни одна из вышеперечисленных статей не коснется налогоплательщика. Единственное наказание, которое придется понести – это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

14 декабря 2018 года ключевая ставка ЦБ РФ была установлена на уровне 7,75% годовых. Соответственно размер пени за просрочку уплаты НДФЛ составляет 7,5/300 = 0,02583% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Проверить наличие задолженности (просрочки) по налогам можно на главной странице нашего сайта: ПоискНалогов.рф

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения данной статьи Вас посетила мысль, что самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам (чтобы её с первого раза приняли в налоговой инспекции) не так просто, как кажется на первый взгляд, тогда логично будет обратиться за помощью к специалистам. В большинстве случаев за небольшую плату Вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнят декларацию за Вас.

Данная услуга будет особенно актуальной для тех, кто заполняет декларацию с целью получения налогового вычета (при покупке квартиры, за лечение, обучение и т.д.).

Пожалуй, лучший сервис по возврату налогов Вы найдёте на сайте НДФЛка.ру. На нём за каждым клиентом закрепляется персональный консультант, а система имеет интуитивно понятный интерфейс, благодаря которому Вы не потратите много времени на заполнение данных для получения готовой декларации.

Больше информации о сервисе возврата налогов, а также онлайн-калькулятор для расчета суммы налогового вычета находятся на странице Возврат налогов. А ниже Вы можете ознакомиться с видео-инструкцией по заполнению налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Видео-инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Источник: https://PoiskNalogov.ru/deklaratsiya-3-ndfl.html

3 мая — последний день декларационной кампании за 2017 год

Физлица подают декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Это нужно сделать, если в 2017 году был налогооблагаемый доход помимо зарплаты. Ключевое слово — «налогооблагаемый». Не все доходы облагаются налогом: это зависит от вида дохода, суммы, срока и даже родственных связей.

Если налогооблагаемый доход все-таки был, вы сами должны рассказать о нем и рассчитать свой налог. Кто не успеет до 3 мая, заплатит штраф. Платить налоги пока не нужно — только отчитаться.

Декларацию 3-НДФЛ за 2017 год подают те, у кого в прошлом году были доходы, которые положено декларировать по закону. Это не все переводы на карту, не все подарки и не все деньги за проданное имущество.

Список доходов, о которых нужно отчитаться, есть в ст. 228 НК.

Доход от продажи имущества нужно декларировать, если проданное имущество было в собственности меньше минимального срока владения. Для недвижимости сроки такие:

  1. если купили недвижимость до 1 января 2016 — три года;
  2. после 1 января 2016 — пять лет;
  3. если недвижимость приватизирована, досталась по наследству или в подарок от близкого родственника — три года;
  4. если досталась по программе реновации — сроки считаются по старой квартире.

Для новостройки срок владения считается с даты регистрации права собственности, а не с даты заключения ДДУ или подписания акта.

Минимальный срок для иного имущества (машина, участок, гараж, Айфон) — три года.

Допустим, вы оказали кому-то услугу за деньги. Если заказчиком был ИП и ООО, они сами должны удержать НДФЛ из суммы выплаты, потому что в этой ситуации они налоговые агенты и это их обязанность по закону.

Если вы оказали услугу физическому лицу, это не налоговый агент. Декларацию подает тот, кто получает деньги.

Шанс законно не платить НДФЛ с доходов за услуги есть у репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству. У них налоговые каникулы. Но чтобы ими пользоваться, нужно подать уведомление в налоговую — до 3 мая еще есть время.

Чтобы сдавать свою квартиру, необязательно быть предпринимателем. Можно свободно распоряжаться своим имуществом просто как собственник, без специального статуса. Если кто-то сдает в аренду физлицу свое имущество и получает за это деньги, возникает налогооблагаемый доход. Его тоже нужно указывать в декларации.

За 2017 год нужно декларировать любую сумму выигрыша и самостоятельно платить налог. Исключения только для выигрышей в букмекерских конторах и тотализаторах, если они сами удержали налог при выплате.

Близкие родственники — это супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры хотя бы с одним общим родителем.

Есть три способа подать декларацию:

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Сначала нужно получить доступ. Его выдают в любой налоговой по паспорту и ИНН. Если есть подтвержденная учетная запись на госуслугах, в налоговую можно не ходить: для входа в личный кабинет подойдет аккаунт на портале.

Скачивать ничего не нужно: в личном кабинете все есть. Прямо там заполняете декларацию, загружаете копии документов, генерируете простую электронную подпись и отправляете. Можно справиться за полчаса.

Не забудьте сразу сменить пароль, который выдали в налоговой. Через месяц он перестанет действовать, а личным кабинетом можно пользоваться и для других целей. Например, заплатить там транспортный налог или подать заявление на вычет у работодателя.

На портале госуслуг. Для этого нужна подтвержденная учетная запись. Клиенты Тинькофф-банка подтверждают ее через интернет, можно с телефона.

Если через банк подтвердить не получается, придется идти в удостоверяющий центр: подтвердить по почте вы уже не успеете. Адреса по каждому региону есть на портале.

Дальше все просто: выбираете услугу, заполняете декларацию, подписываете и отправляете.

Лично или по почте. Подавать декларацию нужно по той форме, которая утверждена для 2017 года. Надежнее всего скачать программу для заполнения на сайте ФНС. Заполняете, распечатываете и относите в инспекцию.

Можно отправить почтой с описью вложения и уведомлением о вручении. Если сделаете это в 9 часов вечера 3 мая, считается, что уложились в срок. Важна дата отправки на конверте.

Налоговая может получить декларацию в конце мая, но претензий к вам не будет.

Заполнить декларацию можно самостоятельно. Программа проверит данные и подскажет, где ошибка. Но в сложных случаях не всегда удается разобраться, куда что писать. Если заявляете вычет и боитесь ошибиться, обратитесь за помощью к эксперту. Лучше заплатить 1000 рублей и не мучиться.

Декларация должна быть одна. В ней указывают все виды доходов, которые облагаются налогом. Если доход освобожден от НДФЛ, его указывать не нужно.

Его нужно указать в той же декларации, где указаны доходы. Нельзя подать одну декларацию о доходах, а другую на вычет. Каждая следующая декларация — уточненная. Она изменит предыдущую. Это нужно учитывать, если задекларируете доход, а потом решите заявить вычет. Нужно подать не новую декларацию с вычетом, а уточненную, с указанием дохода за 2017 год.

Например, у вас есть налогооблагаемый доход, но по каким-то причинам вы не должны платить сам налог. Заполнить и сдать 3-НДФЛ нужно в любом случае.

Если будет налог к уплате, заплатите его до 16 июля. Если налога не будет, ничего не заплатите. Но декларацию сдайте обязательно: иначе налоговая имеет право вас оштрафовать.

Декларировать такой доход не нужно. Налоговая о нем узнает и сама пришлет уведомление до 1 декабря следующего года. Тогда и заплатите.

Но есть хорошая новость. По закону о налоговой амнистии, если долг вам списали с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, при этом налог не удержали, а справку в налоговую отправили, его платить не придется.

Но это касается только списанного долга. Например, налог с материальной выгоды в похожей ситуации придется заплатить. Налоговая сама напомнит.

Но если хотите уменьшить налог с помощью вычета, тогда найдите справку и укажите этот доход в декларации.

Если ИП находится на общей системе налогообложения, то да. Срок такой же — до 3 мая. Даже если у ИП не было доходов в 2017 году, нужно подать нулевую декларацию.

ИП на УСН декларацию 3-НДФЛ не подают, но у них другая отчетность — ее тоже нужно сдать до 3 мая.

Начислят штраф — минимум 1000 рублей, даже если налога к уплате нет. Например, вы купили машину и сразу продали дешевле. Налог платить не нужно, но налогооблагаемый доход был. Налоговая об этом, скорее всего, уже знает. Если до 3 мая она не получит от вас декларацию, имеет право начислить штраф.

Если налог начислен к уплате, а декларации нет, штраф может составить 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Это штраф только за декларацию: за неуплату налога имеют право насчитать дополнительно.

У налоговой есть три месяца на камеральную проверку. Ее делают без вашего ведома и участия. Во время камералки налоговая проверяет копии документов, сопоставляет их с данными из баз других ведомств. Так налоговая узнает, сколько на самом деле проданная квартира была в собственности, кто внес плату за машину и не является ли продавец недвижимости близким родственником.

Если ошибок не будет, проверка закончится. Никаких уведомлений о завершении проверки не присылают — просто переключаются на следующего налогоплательщика.

Если в декларации есть ошибки или несоответствия, налоговая запросит пояснения или предложит подать уточненную декларацию. Дальше все зависит от того, найдут ли нарушение. Например, за занижение налога могут оштрафовать.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/3-ndfl-2017/

Ссылка на основную публикацию